Добрый день! Суть вопроса - при окончании договора лизинга, который заключен в евро, возникли отрицательные суммовые разницы. Общая сумма в руб. лизинговых платежей и выкупная стоимость больше, чем стоимость ОС, поставленных на учет. Счета-фактуры выставлены на большую сумму. Право собственности переходит в момента подписания доп.соглашения о переходе права собственности (когда все платежи оплачены). Читала, что если ОС поставлено на учет, то суммовые разницы включается в прочие доходы и расходы. Но!! счета-фактуры выставлены на большую сумму и хотелось бы зачет НДС больший, чем первоначальный. Как быть? Спасибо большое за ответ
А что, НДС зависит от факта оплаты? Обычные суммовые разницы по любой операции. Фактура есть - стороны в бюджет одинаковые деньги уплатят. Продавец еще и с положительных суммовых, с отрицательных к вычету не разрешат. Если примет, проблемы будут у обоих.
С уважением, Людмила
Bagira(ba433)
вот у меня и получилось отрациательная суммовая разница именно на 19 счете. счет-фактура есть на большую сумму. получается что НДС могу зачесть больший? Сейчас на Дт 19 висит отрицательное значение и при этом если зачет больший НДС, то получится то нужно будет делать проводу дополнительную ДТ 19 Кт 91.1. Странная проводка.....А остальную сумму на прочие расходы?
19/76 вы ставили сразу, если у вас на балансе. потом начисления 76/76. И когда оплачивали, суммовые на 91. Но при этом корректировать надо было 19 по фактурам.А разница на 91.