Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Тест фирмы по ИНН (бесплатно)
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

налог на прибыль и убыток

Ольга  993f  
27.07.2008, 00:23
По итогам 2007 г. у организации большой убыток, в 1-м и во 2-м квартале небольшая прибыль, в декларациях на часть убытка уменьшала нал.обл.базу, но при этом выручка за последние 4 кв. в среднем превысила 3 млн. Что теперь делать?
Random  
27.07.2008, 00:37
Как связаны переносимый убыток и размер выручки?
Что именно Вы хотите спросить?
Ольга  993f  
27.07.2008, 14:30
Если выручка за последние 4 квртала превысила 3 млн. в среднем, то орг-ция уплачивающая ежекварт. аванс. платежи, должна перейти на ежемесячные, так? Вот у нас это и произошло, но мы 1-м и 2-м кв. в бюджет ничего не платили, т.к. уменьшали налог. облаг. базу суммой убытка, что теперь делать, продолжать не платить или платить?
Random  
27.07.2008, 17:11
Все равно непонятно, что у Вас там происходит.
Давайте конкретно отвечайте на наводящие вопросы (без лирики).

1. В каком квартале возникла обязанность платить авансовые? (когда выручка за предыдущие 4 квартала превысила 3 млн.?)
2. Сумма убытка за прошлый год.
3. Прибыль за 1 квартал до переноса убытка.
4. Какую сумму убытка перенесли.
5. Прибыль за 2 квартал до переноса убытка
6. Прибыль нарастающим за полугодие до переноса убытка
Ольга  993f  
27.07.2008, 18:35
Цифры округленные, не на работе
Выручка за 3-й кв 2007 - 3,3 млн
выручка за 4-й кв 2007 - 3,8 млн
выручка за 1-й кв 2008 - 2 млн
выручка за 1-й кв 2008 - 7 млн
убыток 900 тыс за 2007 г
прибыль за 1-й кв 5000р
перенесли 5000р убытка
прибыль за 2-й кв 65000р
прибыль за два кв. 2008 - 70000р.
Random  
27.07.2008, 19:21
Таки не умеют девушки отвечать конкретно. стесняюсь
Ну я Вас про выручку спрашивал? Я спрашивал, в каком квартале случилось превышение баг
А у Вас еще и 1-й квартал задвоился, вот и поди разберись гонишь?!

Ну да ладно. Потому что неважно.

Обязанность платить авансы у Вас возникла со 2-го квартала.
Т.е. в обычной ситуации в декларации за 1 квартал нужно было заполнить раздел с авансами на 2-й.
А в декларации за полугодие - авансы на 3-й.

Но поскольку у Вас налог за 1 квартал (и за поугодие) равен нулю, т.к. Вы убыток переносите на полную катушку, то и авансы =0.
Пока спите спокойно.
Ольга  993f  
27.07.2008, 19:30
Прошу прошения, это 2-й кв - 7 млн.
Еще раз для девушек, значит, пока я переношу убыток, то соответственно, налог не уплачиваю, значит авансовых платежей не плачу?
Random  
27.07.2008, 21:10
Если у Вас налог на прибыль за отчетный период 0 (неважно по какой причине) - Вам нечего платить.
Ольга  993f  
27.07.2008, 21:18
Random, Спасибо большое.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   **    **   *******    *******   ******** 
 **     **  ***   **  **     **  **     **  **       
 **     **  ****  **  **     **         **  **       
 **     **  ** ** **   ********   *******   ******   
 **     **  **  ****         **         **  **       
 **     **  **   ***  **     **  **     **  **       
 ********   **    **   *******    *******   ******** 
Сообщение: