У нас есть непросроченная кредиторская задолженность на сумму 3,6 млн.руб. Поставщик был очень невнимателен к документам, в результате у него на накладных нет подписей, печатей, нет доверенностей. Естественно в суд подать на нас не может, т.к. нет у него первички. Мой руководитель хочет эту задолженность списать. Получается, что мы безвозмездно получили материалы, НДС надо восстанавливать?
Вы безвозмездно материалы не получали, если Вы не погасали задолженность, это не значит что Вы получили безвозмездно. Потом эти материалы все равно будут использованы для операци подлежащий обложению НДС, так как зачем НДС восстанавливать?
Значит нет дохода пока. Пусть и весит. ПОтом как истечет согласно п.18 ст.250 НК РФ отнесете на доходы, за минусом НДС в соответствии с пп.14 п.1 ст.265 НК РФ.
Пока срок не истек должна висеть кредиторка, или заплатите по нормальному (могут приехать с паяльником), когда срок истечет тогда будете признавать доход.
Натали ГК Пока срок не истек должна висеть кредиторка, или заплатите по нормальному (могут приехать с паяльником), когда срок истечет тогда будете признавать доход.
но если у нас первичка не в порядке, мы же можем такую задолженность списать. Ну естественно, пригласим аудиторов например, получается, что мы должны первичку сторнировать, т.к. не имели права ее принимать, только вот материалы все-таки уже все списаны. Вообщем, желания директора - сплошная головная боль
нет. списывать пока нельзя, даже если первичка не в порядке. Это не является основанием для списания. НУ и что что Вы продали материалы. Продав материалы у Вас получился доход, облагаемый налогом на прибыль и НДС. Поэтому не вижу повода восстанавливать НДС, так как материалы были приобретены для операций подлежащих обложению НДС.
Кстати о познаниях:У одной моей знакомой была подобная ситуация, так когда пошел сыр-бор и приехали "представители продавца", директор от своих слов открестился, сказал я ничего в этом (БУ)не понимаю,о задолженности не знаю, и ткнул указующим перстом в мою подругу- вот виновник всего(хорошо что ее муж тоже не из простых оказался)Дело было в лихие 90-е..... А по сути и сейчас ничего не изменилось
Это понятно. Бывает. Потом Директор мучительно умирает от своей прекрасной жизни, а ты стоишь над ним все ему вспоминаешь, смеешься ему в лицо и радуешься.
Говорит тебе что он этого не делал никогда, довит из всех слезу. Вся страна естественно его жалеет, а тому кому он сделал плохо, говорят что он плохой человек, ужасный и злой.
Натали ГК