Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Регрессия по ЕСН

koala555 (acced)
27.05.2008, 10:28
Позвонили из налоговой сказали, что им пришла бумага с Управления, что потери по шкале регрессии по ЕСН -2,78, по пенсионному 8,38.Не пойму что это за цифры и что это значит? Сказали приехать к ним с копиями годовых деклараций по ЕСН и ОПС, и что возможно у них в базу неправильно что-то попало, а если наша ошибка, то нам нужно будет сдать уточненку, но ведь официально-то они меня не вызывают, вот и думаю как поступить то и чего ожидать?
avatar
Гена  
27.05.2008, 10:33
приведите 0100, 0200 и 0300 по всем графам (лучше в копейках, если есть программная возможность)
koala555 (acced)
27.05.2008, 10:41
К сожалению без копеек
0100 - 2399958 (все графы)
0200 - 3 - 479992, 4- 69599, 5 - 26400, 6 - 47999
0300 - 258491
avatar
Гена  
27.05.2008, 11:17
проверка ЕСН

налоговики правы - по ПФР явный ляп... 0300 должна быть во всяком случае не меньше 335996
koala555 (acced)
27.05.2008, 11:30
Но у нас 2 иностранца работают, почему ляп?
avatar
Гена  
27.05.2008, 11:41
а чего ж молчите как партизан?

запомните - в налоговой работают фантики, которые в уме даже двузначные цифры не перемножат... кстати, сколько будет в уме 21 умножить на 19?
(я так проверяю при приёме на работу)

давайте проверять: строки 0100 и 0200 (итоги) из деклы по ПФР приведите

надеюсь, больше ничего не скрыли? кроме ОРН нет ЕНВД?
koala555 (acced)
27.05.2008, 11:53
Извиняюсь, просто нервы поднялись из-за звонка, вот и инострацы из головы вылетели. 399. ОРН, ЕНВД нет.
0100 - 3 - 301108, 4 - 1545259 , 5,6 - 1846367
0200 - 3 - 42155, 4 - 216336, 5,6 - 258491

Кстати
Гена
Если обозначить общеоблагаемую сумму по предприятию в разделе 2 (строка 0100) за S и налоги (строка 0200) за Ефб, Ефсс, Еффомс, Етфомс, а взносы в ПФР (строка 0300) за Епфр – то:

1. всегда справедливо соотношение
S = (3.25*Ефб – 14*Еффомс – 21.55*Етфомс)/0.065

У меня сходится почти, там руб на 5 разница
avatar
Гена  
27.05.2008, 12:16
в копейках надо брать налоги по 0200 деклы ЕСН - точнее будет...

значится так... пишите ответ...

За 2007 год регрессивная шкала не использовалась, т.к. отсутствовали сотрудники с годовым доходом свыше 280000 рублей...
По сданной нами годовой декларации ЕСН база по ЕСН по строке 0100 составляет 2399958 рублей... по первому пределу шкалы налога (ст.241 НК РФ) имеем:
ЕСН_ФБ = 2399958*20% = 479992
ЕСН_ФСС = 2399958*2.9% = 69599
ЕСН_ФФОМС = 2399958*1.1% = 26400
ЕСН_ТФОМС = 2399958*2% = 47999
что абсолютно точно совпадает со значениями, представленными нами по строке 0200 годовой декларации по ЕСН

вследствие того, что у нас в 2007 году работало два временно пребывающих на территории РФ иностранца налогооблагаемая база по ПФР меньше таковой по ЕСН и составляет 1846367 рублей, что показано в итоговой строке 0100 годовой декларации по ПФР...
По первому пределу тариф страхового взноса (ст.22 167-ФЗ) составляет 14%:
ПФР = 1846367*14% = 258491
что показано нами как в строке 0200 годовой декларации ПФР, так и в строке 0300 годовой декларации по ЕСН...

Следовательно ошибок в наших декларациях по ЕСН и ПФР не содержится...

С уважением, гендир...
koala555 (acced)
27.05.2008, 12:30
Гена, спасибо огромнейшее, я хоть успокоилась
avatar
Гена  
27.05.2008, 12:34
никогда не нервничайте по пустякам...

слегка поволноваться можно только тогда, когда маски-шоу положили всех на пол, а тут вдруг вспомнилось о лежащей в ящике стола печати основного поставщика...
koala555 (acced)
27.05.2008, 12:48
Гена
никогда не нервничайте по пустякам...

слегка поволноваться можно только тогда, когда маски-шоу положили всех на пол, а тут вдруг вспомнилось о лежащей в ящике стола печати основного поставщика...
ржу аж плющит! это точно
avatar
leNta  
27.05.2008, 12:54
мы предусмотрели систему видеонаблюдения во избежании подобных нервных срывов
avatar
Гена  
27.05.2008, 12:57
"я тя умоляю!"

отрубается силовой электрокабель и мгновенно летят орлята...
avatar
leNta  
27.05.2008, 13:00
млин, мне страшно...
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **        **    **  **    **  **    **  **     ** 
 **         **  **    **  **    **  **   ***   *** 
 **          ****      ****      ****    **** **** 
 **           **        **        **     ** *** ** 
 **           **        **        **     **     ** 
 **           **        **        **     **     ** 
 ********     **        **        **     **     ** 
Сообщение: