Отрегулировать баланс на начало года.

Здравствуйте!
В 2007 г были на УСН, с 2008 г перешли на ОСНО.
Естественно бух учет не вели толком.
На конец года удалось восстановить остатки по след. счетам:
50,51,70,71,80,62,60,01,02,68,69.....

но при составлении баланса видать не хватает каких то остатков, Актив с пассивом не равны
как быть?

Чем отрегулировать баланс?

Спасибо большое!

Мобыть нераспределенная прибыль/убыток?

Ищите, может чего забыли? Надо восстановить картину.

конечно есть ещё и прибыль на 84..
но всё равно баланс не идет...

Значит, вы что-то не так посчитали. Что у Вас с ОС?

Лена Л
конечно есть ещё и прибыль на 84..
но всё равно баланс не идет...

Нераспределенную прибыль в вашем случае следует считать как балансирующую статью. Вспомните балансовое уравнение: К = А - О.

Да понятно что там не так посчитали.
Ту самую прибыль на сч.84.

прибыль я поставила такую которая по декларации получилась, за минусом налога на прибыль..... 564 000 руб
а баланс не идет на 1 369 000.... по Кт не хватает суммы.

если я эту сумму в прибыль поставлю, что же это получится?

Что же мне делать?

Основных у меня немного...их учла конечно же на счете 01.

прибыль я поставила такую которая по декларации получилась, за минусом налога на прибыль..... 564 000 руб

По какой декларации???
Какой налог на прибыль?
Вы же на УСН были??!

Что же мне делать?

Вариант 1.
Восстанавливать бухучет (именно бухучет, а не налоговый учет) за все годы применения УСН.
Но скорее всего никому это нафик не надо.

Вариант 2.
Посидеть, подумать, почитать литературу.
И понять, из чего состоит бухгалтерский баланс.
Что означают статьи бух.баланса.
Что такое чистые активы.
После этого сами поймете, что получится "если я эту сумму в прибыль поставлю".
Ну и делать полную инвентаризацию имущества и обязательств по состоянию на 1.01.2008.

Основных у меня немного...их учла конечно же на счете 01.

А амортизацию куда дели?

спинным мозгом чувствую, что это и есть амортизация

Лена Л, а у вас фотография?

кто о чём... а вшивый всё о бане...

теперь по порядку:
были на УСН 1 кв
полугодие 2007 г.

со второго полугодия ОСНО (слетели с УСН)...налоговый учет восстановили (НДС, прибыль)...а бух учет нет.

Поэтому за второе полугодие рассчитан налог на прибыль (9 мес, год)....
про эту прибыль речь.

Понимаю, что нужно восстанавливать б/у со второго полугодия, но его нет.

Равно также как, и если бы сдавали баланс за 9 мес остатки на 01,07,07 также были бы собраны путем инвентаризации.

насчет амортизации, её нет, по той причине, что не было ОС, их купили в декабре, ввели в экспл, а амортизация (02) будет с января 2008 г.

Я по всем счетам сделала инвентаризацию:
01
02 нет
10 остатки материалов на складе
20 незаверш производ
50
51 по банку
60,01 и 60,02 разбила по субсчетам - сверки с поставщиками
62,01 и 62,02 аналогично
66
68 -задолежнность по НДФЛ, Налог на прибыль (годовая и 9 мес, тк ещё не платили, НДС)
69 -ЕСН
70
71
80
84 прибыль ...вот тут конечно я могу быть 1000 раз не права. Сюда сумму взяла с декларации по прибыли годовой за минусом налога на прибыль


Вот и всё.

Дебетокреникъ , что вам моя фотография?

Понимаю, что нужно восстанавливать б/у со второго полугодия, но его нет.

А без него ну никак.
Но Вы же ф.1 за 2007 год сдавали?
Там-то что?

Лена, за оставшиеся 5 дней Вы вряд ли что серьезное сделаете.
Поэтому тупо рисуете в ф.1 на начало года то, что было в ф.1 за 2007 год.
А вот потом идете к руководству и сообщаете ему, что надо полностью восстанавливать БУ за 2007 год.
Что без этого нельзя.
И что за это придется заплатить.

Лена Л
Дебетокреникъ , что вам моя фотография?

Он готов Вас проконсультировать.
За фото в купальнике.
А за фото ьбез оного самолично БУ восстановит

что вы? в 2007 г, равно как и в 2006 г было УНС 6%!!!!
и формы 1,2 не сдавались УСН же, бух учет не ведется.

Везде пишут что нужно провести инвентаризацию расчетов, МПЗ и т.д.
я сделала можно сказать, но действительно 84 счет...нераспредел. прибыль выступает как балансирующая статья....но это грубое выравнивание актива с пассивом.

ещё раз посмотрела свой баланс ситуация такая...

актив
2544

пассив
УК 20
Кред .задолж. 3367
в итого в нераспред прибыль (убыток) идет -843.


т.е у нас никакая не прибыль,а убыток.....

и как это отрегулировать?

восстанавливать б/у по первичке....а разве выверка 60,62,10,20 не есть восстановление?

за второе полугодие все цифры сверены, но опять же нет остатков на 01,07,07....если провести инвентаризацию на 01,07,07, то думаю картина будет такая же как и на 01,01,08....

хорошо, восстанавливаем б/у с 01,01,07...тогда опять таже картина на 01,01,07 опять не будет идти баланс!!!

откуда начать тогда восстанавливать?

Спасибо за помощь!

Очно мне никто не поможет, я от вас очень далеко...

между нами снега и снега

Да, снега.

В начале темы считала что мне цифр по Кт не хватат, к концу темы, и мельком прочтении тем про статьи баланса, поняла, что мне в Актив ене хватает....
у нас обязательств больше,чем активов....

откуда прибыли, одни убыли.....

Лена, вот это вот Вы писали?

были на УСН 1 кв
полугодие 2007 г.

со второго полугодия ОСНО (слетели с УСН)...

Если Вы в 2007 году слетели с УСН, значит, надо было восстанавливать бухучет в 2007 году.
Вы баланс за 2007 точно не сдавали?
Т.е. у Вас НИКАКИХ засвеченных данных на конец 2007 нет?

Тогда сейчас пишите убыток -843. Потом будете разбираться, откуда он взялся. Сейчас уже некогда наверно (до сдачи отчетности за 1 квартал).

нераспредел. прибыль выступает как балансирующая статья....но это грубое выравнивание актива с пассивом.

Нормально.
Давайте немного лирики.
Баланс есть равенство актива и пассива.

Актив - это есть материальные ценности, кап.вложения, денежные средства, дебиторка.
Т.е. все (абсолютно) статьи актива поддаются инвентаризации.
Т.о. сумма, которая получилась по итогам инвентаризации активов - точная.

Пассив - это источники тех средств, которые в активе.
Они делятся на собственные и заемные (есть еще типа целевое финансирование, но надеюсь Вас это не касается).
Все заемные средства (кредиторская задолженность в т.ч.) опять-таки поддаются инвентаризации, т.е. могут быть точно определены.
Значит, то, что остается - это собственные средства.
Которые в свою очередь состоят из:
Уставного капитала
различных образованных из прибыли фондов (надеюсь, нет)
и чистой прибыли (убытка).
Вот и все.
Ничего "грубого" тут нет.
Чистая математика.
Уравнение для 4-го класса.

Вообще это частая проблема упрощенцев, особенно тех кто был на 6% и затруднял себя собиранием бумажек.

Random , да это я написала.

Дело в том, что мы слетели с УСН как бы в том году, но заднм числом...
я тему создавала на форуме, что нам выгодно в том году было слететь с УСН, и мы сделали незамысловатую схему (подарили долю, более 25% другой оргазиции..),и это является криетрием, одним из условий Слета с УСН..
вот мы и слетели....

но отчетность за год (баланс, отчет о прибылях, даже декаларции по НП и НДС за тот год ещё не сдали)...


Хорошо, уравнение для 4-6 класса я решила, вышла на -843...
путем реальной сверки Актива (моих мат.ценностей, дебиторки, касса, банк) и реальной сверки моих обязатлеьств + УК...
получила Убыток.

Но теперь меня смущает следующие...

в налоге на прибыль у нас же Прибыль.... и тут как быть?
Здесь я плаваю, и реально не понимаю, как такое может быть...

Никакими времеными постоянными разницами не уровнять убыток в -843 до прибыли в 564 т.р.

Спасибо Вам огромное!


Сейчас можно сдать так, а потом разбираться...но я что сейчас не пойму как так получается, что в б/у -843, а в н/у + 564, что спустя неделю даже не буду знать к чему подойти, чтоб найти откуда растут ноги у такого убытка....

приведите строки 010-040 Листа 02 декларации по прибыли за 2007 год

Никакими времеными постоянными разницами не уровнять убыток в -843 до прибыли в 564 т.р.

Не забывайте, что деклу по прибыли Вы делали за год.
А в балансе сч.84 - за весь период деятельности предприятия.
Ситуацию на 1.01.2007 Вы же не знаете, может там еще больше убыток был.
Так что сейчас - не заморачивайтесь.
А потом предстоят разборки с сотворения мира

Гена, не могу сейчас привести Вам эти строки.Декларация на работе, я дома.

Random , я понимаю что за весь период, но этот убыток буквально сложился за второе полугодие...из инвернаризации активов обязатлеьств именно этого отрезка времени выявлен он...

конечно, если посмотреть на баланс и на декл по прибыли, то получается, что придраться не к чему...84 сч. за весь период, а деклар за год, но я то знаю,что цифры взяты с одного периода....


Не заморачиваться, это опять же отложить до лучших времен, или вовсе отложить? и ссылаться на то,Что мы убыток получили за весь период работы фирмы?

Но нет же, эти -843 надо же обосновать с чего они взяты...

В голове каша.


Если начать восстанавливать б/у то с какого периода начать?
опять я возвращаюсь к одному и тому же вопросу, если начинать расскапывать (пусть не сейчас а чуть позже), то всё равно я встану перед диллемой, какие у меня остатки на 01,01,07 ....
И если 2007 г реально был более менее выверен, то 2006...вообще не сверить никогда.
Вот и УСН 6%...