Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Начислить НДС в 1 кв 2008 деб. задолж. прошлых лет

21.04.2008, 11:04
в 1 кв должны начислить и уплатить НДС со старой задолженности,когда НДС был по оплате. Верно?
Сч/ф нужно выписать?
21.04.2008, 11:10
фсё...совсем уже ))))
вопрос снят ))))))))
21.04.2008, 11:24
Только вот в какую строку деклы ставить этот ндс? стесняюсь
avatar 21.04.2008, 11:26
Я думаю, что в общую реализацию
21.04.2008, 11:35
а может- погашение дебит. задолженности стесняюсь
avatar 21.04.2008, 11:44
Кстати, может. Вот, что написано в Порядке заполнения деклы по НДС:

В графах 4 и 6 по строке 070 отражаются налоговая база, определяемая в соответствии со статьями 154 - 157 Кодекса, и соответствующая сумма налога при погашении дебиторской задолженности за реализованные, но неоплаченные товары (работы, услуги), имущественные права, операции по реализации (передаче) которых признаются объектами налогообложения в соответствии с главой 21 Кодекса, с учетом особенностей, установленных статьей 2 Федерального закона от 22 июля 2005 г. N 119-ФЗ.
21.04.2008, 12:23
а если НДС был 20% тогда....такой и платить )))
21.04.2008, 12:24
значит уж точно в другую строку как ни крути
21.04.2008, 12:35
вообще эта дебиторка у нас 2003 года, поидее списать должны были раньше и уплатить ндс тоже...А сейчас увидят будут вопросы.
avatar 21.04.2008, 15:43
Ага, если старая дебиторка (более 3-летней давности), то НДС нужно было исчислить в том периоде, в котором истек срок давности). Может вам уточненку понести?
21.04.2008, 16:06
уточненку уже не понесла....уже отправила деклу с указанной дебиторкой в строке 20 %
avatar
Гена  
21.04.2008, 16:09
надо ставить и в общую реализацию, и в строку 070
28.04.2008, 10:21
Что-то я немножко затупила...
НДС с задолженности начислила 90.3/68.2.
А на 90.1 пойдет выручка что ли ???
avatar
Гена  
28.04.2008, 10:29
нет

задолженность по НДС должна была изначально висеть на 76-ом и тогда:
Дт 76 - Кт 68
Random  
28.04.2008, 12:24
Ксения, Вы по какой задолженности НДС-то начисляете?
Уж не по поставщикам ли?
28.04.2008, 13:07
неее ржу во весь рот Заказчиков наших )))
Random  
28.04.2008, 13:16
Тогда еще раз с сотворения мира смайлик
У Вас была УП в отношении НДС по отгрузке.
Давным-давно были сделаны проводки:
Д62-К90.1 выручка от реализации
Д90.3-К76.Н начислен НДС (отложенный)

Вторая проводка была сделана или нет?
28.04.2008, 13:17
а на 76 ничего ен висит...т.к. раньше бухгалетро не проводила ндс в проге ...вот.
Random  
28.04.2008, 13:21
Мда.
Надо копать.
Поскольку тут затронут счет 90, не может быть, что совсем никаких проводок не было - иначе фин.результат и прибыль поползут.
Значит, надо смотреть, что там со счетом 90 было.
Возможно, была проводка
Д90.3-К62
Т.е. из дебиторки НДС убран.
28.04.2008, 13:22
нееее у нас по оплате была!
28.04.2008, 13:24
62/90 проводка была сделана в 2003 году и всё.
Random  
28.04.2008, 13:38
Про "по отгрузке" - это я оговорился, звиняюс.
Ессно по оплате, иначе проблем бы не было.


62/90 проводка была сделана в 2003 году и всё.
Т.е. была завышена прибыль?
Или то, что в проге, вообще не имеет отношение к бухгалтерской и налоговой отчетности?
avatar
Гена  
28.04.2008, 13:41
сделайте:
Дт 91<убыток прошлых лет> - Кт 76
Дт 76 - Кт 68
28.04.2008, 13:57
Random.
почему прибыль завышена...? не понимаю.
Random  
28.04.2008, 14:07

почему прибыль завышена...? не понимаю.
Потомушто

Вы отгрузили товар (оказали услуги) на сумму 12000, в т.ч. НДС
Д62-К90 12000
Но выручка считается без НДС - и для налогообложения, и для определения финюрезультата.
Для этого и делается проводка
Д90-К68 2000 НДС.
Если НДС по оплате - это отложенный налог, платить в бюджет его не надо.
Но начислить все равно надо.
Есть 2 способа:
Д90-К76
или
Д90-К62 (в этом случае искажается задолженность контрагента).

Вы посмотрите, какая выручка тогда в декларацию по прибыли попала: с НДС или без НДС?

ЗЫ Если сумма небольшая, можете плюнуть на разборки и сделать как Гена говорит. Только на уменьшение н/о прибыли не берите.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  ********   **    **  ********   **       
 **     **  **     **  **   **   **     **  **       
 **     **  **     **  **  **    **     **  **       
 **     **  **     **  *****     **     **  **       
  **   **   **     **  **  **    **     **  **       
   ** **    **     **  **   **   **     **  **       
    ***     ********   **    **  ********   ******** 
Сообщение: