Коллеги добрый день!
У меня заключён агентский договор(я выступаю в роли агента) на оказание услуг связи в котором определено, что агентское вознаграждения я удерживаю из сумм поступающих мне на счёт.
На конец месяца я начислил агентское вознаграждение, но часть суммы не перечислил должен ли я на часть не перечисленной суммы расчитать НДС с авансов.
Проводки
Д76.5 Покупатель К76.5 Принципал 118р оказана услуга
Д51 К76.5 Покупатель 118р получены деньги от покупателя
Д76.5 Принципал К90.1.1 59р агентское вознаграждение
Д 90.3 К68.2 9р НДС с агентского вознаграждения
Д76.5 Принципал К 51 20 перечислены денежные средства принципалу
Получается на конец периода я должен Принципалу 39 рублей, должен ли исчислить НДС с авансов т.к. это можно трактовать как удержанное агентское вознаграждение авансом?
Спасибо