Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Тест фирмы по ИНН (бесплатно)
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

ПБУ 18, чтоб его...

27.03.2008, 16:40
Коллеги, надеюсь на вашу помощь.
Если я правильно применяю ПБУ 18, то сальдо на 31.12.07 по Кт. на счете 68.субсчет Расчет налога на прибыль должно быть равно стр. 180 Листа 2 Налоговой декларации за год?
Мозг кипит уже, вот проводки по формированию прибыли:

бух. прибыль за год по Кт 99.01 - 2721 руб , начисляю условный расход
Дт99.02.1 Кт 68.04.2 653 руб Условный расход
Есть доходы, не подлежащие налогообложению - 1712 руб, начисляю постоянный налоговый актив ПНА
Дт68.04.2 Кт 99.02.3 - 1712*24%=411 руб.
Есть расходы, не уменьшающие налоговую прибыль - 1511 руб., начисляю постоянное налоговое обязательство ПНО
Дт 99.02.3 Кт 68.04.2 1511*24%=363 руб.
Есть убыток прошлых лет, который можем погасить - 958 руб., начисляю опять постоянный налоговый актив
Дт 68.04.2 Кт 99.02.3 958*24%=230 руб.

Итого получаю на 99 счете расчет налога на прибыль
Дт 99.02 653+363=1016
Кт 99.02 411+230=641
Сальдо Дт 375 - налог на прибыль за 2007 год - совпадает с Декларацией по налогу на прибыль.
Правильно???
А то мне начальник уже мозг взорвал, что не правильно я считаю.защищайтесь сударь!

Проверьте, если время есть, плиззззззззззззззз.
avatar
Гена  
27.03.2008, 17:22
Есть убыток прошлых лет, который можем погасить - 958 руб., начисляю опять постоянный налоговый актив
Дт 68.04.2 Кт 09 958*24%=230 руб
27.03.2008, 17:52
В том и беда, что его нет на 09. Это убыток 2003 года, проходит по декларациям, но прежний бух на 09 его не поставила.
avatar
Гена  
27.03.2008, 17:57
сделайте проводку:

01.01.2007 Дт 09 - Кт 84 Убыток2003*24%
27.03.2008, 18:05
Понятно, сделаю.
А как с этим: сальдо на 31.12.07 по Кт. на счете 68.субсчет Расчет налога на прибыль должно быть равно стр. 180 Листа 2 Налоговой декларации за год?
avatar
Гена  
27.03.2008, 19:44
конечно, если нулевое начальное сальдо и не платили...
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **   *******   **     **  **    **   *******  
 **     **  **     **  **     **  **   **   **     ** 
 **     **  **     **  **     **  **  **    **     ** 
 *********   ********  **     **  *****      ******** 
 **     **         **   **   **   **  **           ** 
 **     **  **     **    ** **    **   **   **     ** 
 **     **   *******      ***     **    **   *******  
Сообщение: