Дивиденды?

Добрый день!
Я новичок в бухгалтерии, только учусь и поэтому задам глупые вопросы. Очень прошу Вашего совета.
Директор является единственным учредителем.
Фирма на УСН 6%.
Какие есть возможности выплатить деньги, если бух учет не ведется, с минимальными налогами?
Аренда автомобиля, компьютера? Еще у учредителя есть патент на полезную модель, фирма производит продукцию по лицензии, но вознаграждений ни разу не выплачивали.
Или проще восстановить бух учет?
Для меня это первая работа бухгалтером и как восстановить учет я не знаю, т.к. кроме УСН ничем не занималась. Возможно ли это сделать в 1С УСН? Что нужно восстановить?

Пожалуйста, кто-нибудь откликнитесь.

Непонятно, какого совета Вы хотите.
В чем у Вас проблема?
Учредитель не знает, как снять денег со счета себе любимому?
Или что?

1. Как выгоднее снимать деньги: дивиденды, аренда имущества, стоимость лицензии? В каком случае налогов (в совокупности) получается меньше?
2. Возможно ли восстановить бух учет в 1С УСН или для этого нужна другая версия программы? У нас учет ведется так: вносится банк, касса, расходы. Что нужно для восстановления учета? Как считать чистые активы?

Еще раз извините, за глупые вопросы, но для меня это первая работа, учусь.

Ну прежде всего, вы никуда не денетесь, и директору - ед.учредителю надо платить зарпалту, если он не ИП.
А дальше - можно и через аренду личного имущества. Но сами понимаете за аренду в 1000 рублей 1 млн не выплатишь. Все должно быть реально иначе..., а за иначе надо быть готовым к ответственности.

Так же и со всеми другими вариантами... все возможно... до поры до времени.
Возможно есть и другие варианты...

Random
Непонятно, какого совета Вы хотите.
В чем у Вас проблема?
Учредитель не знает, как снять денег со счета себе любимому?
Или что?

ППКС.
Налог обязаловка - 6% отдается, минималка в ПФР тоже, если нет наемных работников, - в чем проблема???
Какие Дивиденды??? Все реально. Вы о чем???

Татьяна УСН
Добрый день!
Директор является единственным учредителем.
Фирма на УСН 6%.
Или проще восстановить бух учет?
Для меня это первая работа бухгалтером и как восстановить учет я не знаю, т.к. кроме УСН ничем не занималась. Возможно ли это сделать в 1С УСН? Что нужно восстановить?

- (Внимание - вопрос) - А фирма то какой собственно собственности? ОАО???
или ИП?

ИП не фирма, и директора у ИП нет. Raisa, о чем спрашиваете?

Благодарю всех откликнувшихся, надеюсь на помощь, а то у меня уже «крыша едет». Признают непригодной, а я надеюсь освоить бухгалтерию, хотя бы для УСН.
Объясняю ситуацию:
ООО производство работает несколько лет.
Первые года фирма существовала за счет заемных средств (беспроцентные займы у учредителя).
Работает 15 человек. Учредитель – директор.
Сейчас встал вопрос о получении дивидендов. Но бух учет все эти года велся в упрощенном виде и соответственно, нужно его восстанавливать. Деньги понадобились срочно (вложения в недвижимость).
Все это время фирма производила продукцию по лицензии от учредителя, но никакой выгоды он от этого не получал. Еще для работы фирмы безвозмездно и без оформления используется техника учредителя и автомобиль.
Сейчас решаю, какие есть варианты выплаты денег с наименьшими потерями в виде налогов.
Если лучше, чем дивиденды ничего не придумать, то нужна помощь в восстановлении бух учета.
Вопросы повторяю:
Что такое восстановление бух учета? Что нужно доделать к учету в 1С УСН, чтобы получить чистые активы и можно ли это сделать в версии 1С УСН?
За какое время можно начислить дивиденды сейчас в апреле месяце, можно ли за прошлые года или уже поздно?
Какие налоги нужно платить, если учредителю выплачивать вознаграждение за лицензию? Это считается как з/п или не облагается ПФ? Какой НДФЛ в этом случае?

Татьяна, давайте Ваши вопросы разделим на 2 части.
1. Как учредителю-директору получить деньги с фирмы.

Вариант 1.
Как я понимаю, он дал фирме займы. Так вот - эти займы можно просто вернуть. Налогов совсем никаких.
Собственно это и нужно сделать в первую очередь.

Вариант 2.
Если денег по варианту 2 не хватит - можно офиуиально оформить аренду имущества и перечачу во временное пользование лицензионных прав.
Но:
а) с этих денег будет удерживаться НДФЛ 13%;
б) много таким образом не вынуть, на недвижимость явно не хватит.

Вариант 3.
Дивиденды.
Удерживается НДФЛ 9%.
Кроме того, необходимо действительно восстановить бухучет, чтобы доказать, что у фирмы есть прибыль и дивиденды платятся именно из чистой прибыли. Иначе при проверке налоговая может пересчитать НДФЛ по ставке 13% и обложить взносами в ПФР (у Вас же УСН).
Кроме того, нужно допустить вероятность того, что после восстановления БУ окажется, что чистой прибыли-то - с гулькин нос, и собссно дивиденды платить не из чего.

Вариант 4.
Директор может взять у родной фирмы денег в долг (договор займа).
Процентный или беспроцентный.
В случае процентного займа фирма будет платить свои 6% с суммы процентов.
Допустим, ставка 12% годовых, сумма займа 100000, срок - 1 год.
Значит, фирма заплатит за год 720р государству. А учредитель должет будет через год вернуть 112000р.
В случае беспроцентного займа (или если процент ниже ставки ЦБ) платится налог с матвыгоды. Рассчитывается следующим образом.
а) Беспроцентный. Ставка ЦБ сейчас 10.25%.
Процент по савке ЦБ (с той же суммы 100000) 10250р (за год).
НДФЛ 10250*35%=3587.50.
б) Процентный, но по ставке ниже ЦБ (допустим, 6% годовых).
Процент по договору 6000.
Процент по ставке ЦБ 10250.
Матвыгода 4250.
НДФЛ 4250*35%=1487.50.
Плюс к этому налог с суммы процентов у фирмы 6%*6000=360.

Т.о. получается, что государству меньше всего отдается при процентном займе с процентом =ЦБ.

2. По поводу 1с задайте отдельный вопрос на компьютерном форуме - можно ли вести нормальный бухучет в 1с-упрощенка (я лично понятия не имею).

можно ли вести нормальный бухучет в 1с-упрощенка

Можно

Почему такая неуверенность в себе, Татьяна? В фирме на УСН, к которой я имею отношение (вместе ищем ответ на возникающие вопросы), есть бухгалтер, и выполняет она очень большую работу, и видно, что работу свою она любит. Зарплату, кассу, основные средства, авансовые отчеты - все можно вести в 1С:УСН. Кроме этого, в Экселе она делает огромные таблицы для директора. Можно подумать, что директора не считают своих денег и не видят, с каким бухгалтером работают! Не верю. Я таких директоров не видела. Да еще организатора производства.

Всем огромное спасибо за ответы.

Возникли еще вопросы:

А нельзя ли вместо восстановления учета провести полную инвентаризацию?

Для определения ЧП, нужно заполнять какие-то специальные формы или достаточно в своей таблице (эксель) расписать все операции и вывести ЧП?

А нельзя ли вместо восстановления учета провести полную инвентаризацию?

Зависит от ситуации. Вряд ли.
Если Вам нужно определить ЧП за 2007 год, то Вам нужны остатки и на 1.01.07 и на 31.12.07.
По результатам инвентаризации можно получить только последние.

Для определения ЧП, нужно заполнять какие-то специальные формы или достаточно в своей таблице (эксель) расписать все операции и вывести ЧП?

Посмотрите это обсуждение
[www.audit-it.ru]

Random, спасибо!
В крайнем случае воспользуемся займом.
А сейчас буду думать, как восстановить бухгалтерию. Потом займ можно вернуть с дивидендов.