Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бесплатный финансовый анализ фирмы по ИНН
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Как списывается ОНА ?

26.03.2008, 11:20
Вот не могу понять:
Есть у меня транспортные расходы, в б/у списываю их сразу в н/у по ст.320 - пропорционально, появляется разница - ВВР.
Например в январе начислю ОНА=ВВР*24% Д09 К68,
А в следующем месяце на какую сумму делать Д68 К09 ???
26.03.2008, 11:22
На сумму списанного в НУ
26.03.2008, 11:27
Анатолий!
А если пбу начал применять с 2008г. и в н/у есть остаток транспортных я могу 01.01 на сумму остатка сделать Д09 К68 ?
26.03.2008, 11:34
avatar 26.03.2008, 11:35
Инженер
Д09 К84.

Истинно так. круто!
26.03.2008, 12:16
Спасибо за ответы!

А вот еще вопросец:

В б/у есть амортизируемые ОС которые в н/у уже списаны, из-за этого разница в сумма амортизации.
Это у меня что будет - ОНО, и могу я его начислить как ост.стоимость этих ОС*24% Д84 К77, списывать буду как разница в сумма ам.*24% Д77 К68
26.03.2008, 12:17
26.03.2008, 12:49
А если в б/у и н/у два убытка, то что получится:

-ТНП = -УР(б/у убыток) + ОНА - ОНО, и чего это получится?
avatar
Гена  
26.03.2008, 12:51
ноль получится
27.03.2008, 10:09
А почему 84 ?

Вот еще предлагают отражать как ПНО, ПНА каждый месяц, пока не спишутся.
27.03.2008, 10:39
Константин С.
В б/у есть амортизируемые ОС которые в н/у уже списаны, из-за этого разница в сумма амортизации.
Это у меня что будет - ОНО, и могу я его начислить как ост.стоимость этих ОС*24% Д84 К77, списывать буду как разница в сумма ам.*24% Д77 К68

Это может быть и ПНО сумма ам.*24% Д99 К68
А как вы до этого вели учет этих разниц?
Исправлений: 1; последнее - в 27.03.2008, 10:49.
27.03.2008, 11:40
Как МП не применял пбу, налог начислял как по декларации получался, без всяких этих заморочек, дополнительно веду налоговый учет, там эти разницы видны.
27.03.2008, 11:54
Ну если не применяли, а теперь решили применять, то проще как ПНО.
А если как ОНО, то надо рассчитывать скоко было бы начислено? скоко было уже погашено и остаток вывести на начало года.
Random  
27.03.2008, 12:20

Ну если не применяли, а теперь решили применять, то проще как ПНО.
Не проще.
Поверьте.
В свое время в 2003 году приняли такое решение - пожалели.
Простой пример: были ОС, по которым весь 2002 год амортизация в БУ и НУ начислялась по-разному. Накопившуюся разницу учли как ПНО.
Но она продолжала "копиться" и после перехода на ПБУ-18 => по этим ОСам пришлось вести учет и постоянных, и временных разниц.
Если бы как положено при изменении УП откорректировали входные остатки на 2003 год - было бы проще.
27.03.2008, 13:01
Но в конкретном случае уже ничего не копиться, а только списывается.
В БУ есть, в НУ нет. И так до полного списания.

Ситуация сходна с тем, когда мы только вводили НУ. Там же пересчитали амортизацию по НУ, вывели остаточную. И по результатам опредляли вид разницы.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******   ********   *******    *******   **    ** 
 **    **     **     **     **  **     **  **   **  
 **           **            **  **         **  **   
 **           **      *******   ********   *****    
 **           **            **  **     **  **  **   
 **    **     **     **     **  **     **  **   **  
  ******      **      *******    *******   **    ** 
Сообщение: