Коллеги,доброе утро! Прошу помощи разобраться в след.ситуации:
снимаем у КУГИ помещение, платим арендную плату и соответсвенно 18% с нее в ФБ-НДС как налоговый агент. Вопросы в проводках возникают:
Д26 К60 - арендная плата начисление
Д60 К51 - перечисление в КУГИ
Д68/2 К51 - перечисление НДС в ФБ
Д91/2 К68 -Начислять этот НДС надо?
А потом принимать к вычету как и прочий НДС??
В декларации: в разделе 2 ставлю сумму НДС уплаченную
И в разделе 3 по стр.310 ставлю эту же сумму к зачету..
Верно все? или я неправильно что-то понимаю...
счет 19 предназначен для обобщения информации об уплаченных (причитающихся к уплате) организацией суммах налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, а также работам и услугам.
В вашей ситуации этот НДС и причитается к уплате, только не поставщику (как при покупке у российского поставщика), а напрямую в бюджет. Но суть-то от этого не меняется: НДС признается налогом, уплаченным (причитающимся к уплате).
Кроме того,в договоре арендная плата устанавливается в сумме, включающей в себя сумму НДС. То есть обязательство по договору (иными словами, кредиторка, оборот по счету 60) формируется с учетом НДС.
И потом, у меня вопрос: если использовать предложенную вами схему проводок, то как вы отразите вычет НДС?
