Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Проверить фирму по ИНН
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

НДС налоговый агент

Amara_spb  
26.03.2008, 10:09
Коллеги,доброе утро! Прошу помощи разобраться в след.ситуации:
снимаем у КУГИ помещение, платим арендную плату и соответсвенно 18% с нее в ФБ-НДС как налоговый агент. Вопросы в проводках возникают:
Д26 К60 - арендная плата начисление
Д60 К51 - перечисление в КУГИ
Д68/2 К51 - перечисление НДС в ФБ
Д91/2 К68 -Начислять этот НДС надо?
А потом принимать к вычету как и прочий НДС??

В декларации: в разделе 2 ставлю сумму НДС уплаченную
И в разделе 3 по стр.310 ставлю эту же сумму к зачету..
Верно все? или я неправильно что-то понимаю...
avatar 26.03.2008, 13:10
Д26 К60 - 100
Д19 К60 - 18
Д60 К51 - 100
Д60 К68 - 18
Д68 К51 - 18
Д68 К19 - 18
Amara_spb  
26.03.2008, 13:14
Д19 К60 - а эта проводка разве делается не на основании сч-ф.??
У меня ее нет, поэтому на основании какого документа, я могу сделать ее?
avatar 26.03.2008, 13:24
счет 19 предназначен для обобщения информации об уплаченных (причитающихся к уплате) организацией суммах налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, а также работам и услугам.

В вашей ситуации этот НДС и причитается к уплате, только не поставщику (как при покупке у российского поставщика), а напрямую в бюджет. Но суть-то от этого не меняется: НДС признается налогом, уплаченным (причитающимся к уплате).

Кроме того,в договоре арендная плата устанавливается в сумме, включающей в себя сумму НДС. То есть обязательство по договору (иными словами, кредиторка, оборот по счету 60) формируется с учетом НДС.

И потом, у меня вопрос: если использовать предложенную вами схему проводок, то как вы отразите вычет НДС?
Amara_spb  
26.03.2008, 14:37
мммм... да быстрее всего Вы правы!
Спасибо за информацию.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   ******   **      **  ********  ******** 
    **     **    **  **  **  **  **        **    ** 
    **     **        **  **  **  **            **   
    **     **        **  **  **  ******       **    
    **     **        **  **  **  **          **     
    **     **    **  **  **  **  **          **     
    **      ******    ***  ***   ********    **     
Сообщение: