Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

2-НДФЛ

Uska_spb  
19.03.2008, 14:04
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если в 2007 г. был возвращен НДФЛ, излишне удержанный в 2006 году, то в справке 2-НДФЛ это где отражается? 5.5. и 5.6? ( в 2007 году сотрудница получала только пособие по уходу за ребеноком и не работала вообще)
avatar
Гена  
19.03.2008, 14:10
что было показано в отчётности в ИФНС за 2006 год?
Uska_spb  
19.03.2008, 14:23
Условно так. Исчислен 15 Удержан 18
avatar
Гена  
19.03.2008, 14:25
а по БУ? 70-68
Uska_spb  
19.03.2008, 14:33
avatar 19.03.2008, 14:35
Ыыыыыы ....
19.03.2008, 14:38
В продолжение к вчерашнему - а какая разница.
Автор считает, что Справка составлен правильно. А теперь делается перерасчет.
Вполне законченный вопрос.

А что там с 68 - это ж БУ.
Uska_spb  
19.03.2008, 14:45
Ну так все-таки, каким образом эти 3 рубля указывать, которые были выплачены сотруднику в 2007г. в справке 2-НДФЛ?
avatar
Гена  
19.03.2008, 14:48
что - "ага"?

Вы глухонемая?

СКОЛЬКО по 70-68?
Uska_spb  
19.03.2008, 14:52
Ген, ну зачем же так агрессивно сразу? Я не глухонемая и никогда ею не была. Я у Вас помощи прошу, агрессии мне и так хватает. Сорри..

в 2006 году
Д70 К68 18
19.03.2008, 15:01
А тогда почему говорите, что исчислен 15?
avatar
Гена  
19.03.2008, 15:07
горбатого лепит... по памяти... я не верю питерским
LoraSpb  
19.03.2008, 15:10
Гена,кто из "питерских" Вас обманул? (Кроме,конечно,...)
Uska_spb  
19.03.2008, 15:14
Сорри, да,да...

В 2006 г.
Д44 К70 115
Д70 К68 15
Д70 К50 97

Д68 К51 18

в 2007 г.

Д70 К50 3

И эта сумма зачтена в счет платежа по НДФЛ за тек. месяц по другим сотрудникам.

Как отразить их в справке?
19.03.2008, 15:19
Uska_spb
Условно так. Исчислен 15 Удержан 18

Такое не может быть.

1.Вернее может быть, если вы переходящие отпускные разносите по месяцам.
Тогда откуда перерасчет?

2. Если же вы просото неверно заполнили справку, то исправляйте справку и все . Опять нет перерасчета.

3. Предположим, вы ошиблись и удержали больше, чем исчислили - трудно такое представить. А потому скорее это случай 2.

4. А вот если вы и исчислили больше , то тогда скорее всего возникает перерасчет

А у вас какой случай?
avatar
Гена  
19.03.2008, 15:19
ну точно, Питер...

Вы различаете НДФЛ налоговый и ПЕРЕЧИСЛЕННЫЙ?
Вы что первый раз видите дебет по сверке с налоговой?

Вы что? не одним платежом перечисляете налоги, а по каждому сотру отдельным ПП?

==========
короче - нет никаких задолженностей для сведений за 2007 год... для 2-НДФЛ = не парьте нам мозги
19.03.2008, 15:26
Uska_spb
Условно так. Исчислен 15 Удержан 18

Если вы действительно так показали в Справке за 2006, я считаю, что у вас нет никакого перерасчета. Подайте Справку уточненную.

Перерасчет тогда, когда исчислен неверно.
Все остальное - неверное заполнение справки. И к перерасчетам в следующих периодах никакого отношение не имеет.
Uska_spb  
19.03.2008, 15:29
По-мойму потому, что я ранее писала ясно, что я ошиблась и удержала больше, чем исчислила. т.о. это случай 3.

Гене: я не понимаю откуда в Вас столько злости... я же ничего Вам не сделала плохого. Что значит нДФЛ налоговый? Это Вы имеете в виду исчисленный? Так вот удержанный=перечисленному налог на 3 больше чем исчисленный.
Дебет в сверке с налоговый я вижу не первый раз.
Перечисляем налоги общим платежом по всем сотрудникам.
avatar
Гена  
19.03.2008, 15:36
нет у Вас переудержанного налога... нету

реально у сотра по дебету 70-го удержали 15
реально в 2-НДФЛ показали 15
ВИРТУАЛЬНО ошиблись, показав в справке 2-НДФЛ виртуальный НДФЛ_удержанный 18, который НЕреален

войдите в справку 1-НДФЛ за 2006 год ручками поправьте его на 15 и спите спокойно
Uska_spb  
19.03.2008, 16:01
Гена, ну епрст... ну простите Вы меня глупую из Питера.
Я открыла 2006 г., посмотрела что у меня там.
Там немного не такая ситуация была, чем я описала.

Полностью реальные цифры такие:

НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом, вычеты тоже нарастающим.
За 6 мес. 2006 г. зар. плата в месяц 2600, вычеты в месяц 400+600=1000.
Таким образом, нДФЛ в месяц был 208. Таким образом, за 6 мес. 06 г. исчислено и удержано 208*6=1248.
В июле 07 г. сотрудница получает доход 742,86, вычет ей предоставляется опять 1000 р., нарастающим итогом получается, что НДФЛ за 7 мес. 06 г. такой (2600*6+742,86-1000*7=9342,86*13%=1215). Таким образом, переудержано 33 рубля. Далее, доходов она не получала.
33 рубля были ей возвращены в 2007 г.
Uska_spb  
19.03.2008, 16:03
Как я тут ручками подправлю и что?
19.03.2008, 16:49
Да, тоже интересный случай в плане как его затолкать в Справку.
Спрвка за 2006 действительно верна - на конец периода Долг за агентом.
В смежной теме я писал, о том что непонятно как учитывать в справке отчетного года остатки по Справке предыдушего года.
Как варинат говорил, что в следующем отчетном периоде это будет погашено - удержали бы меньше.

И никакого перерачета и кооректировок пальчиками

...
19.03.2008, 16:57
2006

5.1 16342,86
5.2 9342,86
5.3 1215
5.4 1248
...
5.9 33



2007

5.1 16342,86
5.2 9342,86
5.3 1215
5.4 1215-33=1182
19.03.2008, 16:58
я считаю, что это была не ваша проблема по возврату ей денег, либо это должны были сделать на последующей работе, либо работник сам должен был с ИФНС разбираться.
19.03.2008, 17:00
Последующая не возвращете долги предыдщей, вы что.

И в с ФНС не то.
ВЫ должны сделать окончательный расчет и выдать все причитающееся.
Правда в нашем примере нико не уволился. В 2007 году продолжает получать доходы, как я понял
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******    ******    *******   ********   ******** 
 **    **  **    **  **     **  **     **  **       
 **        **               **  **     **  **       
 **        **         *******   **     **  ******   
 **        **               **  **     **  **       
 **    **  **    **  **     **  **     **  **       
  ******    ******    *******   ********   ******** 
Сообщение: