Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

НДС

pugovka  
18.03.2008, 16:50
Может,кто-нибудь всетаки подскажет, как отразить в учете полученный из бюджета НДС, если он не числился нигде.
Random  
18.03.2008, 17:16
Вам вообще-то вроде как все-таки намекали, что он не может нигде не числиться.
Или же надо исправить ошибку в проводках.

Ну если хотите простого ответа - пжалста.
Д51-К91.1
И обложить налогом на прибыль вставило!
avatar 18.03.2008, 17:46
Random
Вам вообще-то вроде как все-таки намекали, что он не может нигде не числиться.
Или же надо исправить ошибку в проводках.

Ну если хотите простого ответа - пжалста.
Д51-К91.1
И обложить налогом на прибыль вставило!

На правах зануды:
Дт 68 Кт 91
pugovka  
18.03.2008, 18:04
Спасибо за советы!!!
Я знаю, что не может не числиться. Эта история с 2002 года. Тогда старый бух несколько раз исправляла НДС. Теперь концов не найдешь. На лицевом счете в налоговой эта сумма НДС присутствует. И поскольку в 2007 году возник прецендент по дебетовому НДС мы решили вернуть из бюджета некую сумму.
Я не такой профи в бухучете как вы, поэтому задаю такие вопросы.
И если исправлять ошибку, то как. Датой подписания акта сверки с налоговой?
Random  
18.03.2008, 18:16
Давайте сначала.
(Лениво искать первую ветку, а ссылку на нее Вы не дали)
Что за НДС Вам вернули?
pugovka  
18.03.2008, 18:57
Random
Давайте сначала.
(Лениво искать первую ветку, а ссылку на нее Вы не дали)
Что за НДС Вам вернули?

В 2002 году ввезли товар(импорт) и продали. НДС к зачету. Старые главбухи несколько раз исправляли в учете начисления. В итоге в учете НДС не значится, а по декларациям и в налоговой НДС к зачету. (это все я из бумаг увидела, бухгалтерию мне не передали, только бумажки и прграмму)

Я пришла в феврале 2007, в марте у меня получился большой НДС к возврату. Мне этот НДС подтвердили.И именно часть мартовского НДС я вернула на счет. А теперь не знаю куда его.
Shmel  
18.03.2008, 19:12
Random
Вам вообще-то вроде как все-таки намекали, что он не может нигде не числиться.
Еще как может)))
То ли у налоговиков ручки кривые, то ли их прога криво работает, но у меня по НДС числится переплата по пени, которая возникла в 2007г.Замечу в скобках, что пени в 2007г. НИ РАЗУ не платились. А возникла эта переплата по пени в связи с тем, что камералили НДС (было к возмещению), а я в последующих месяцах на сумму возмещения платила меньше. Вот они и начисляли пени, потом зачли НДС, который камералили и пени как-то хитро назад открутили так, что появилась переплата)))
Random  
18.03.2008, 19:52

И именно часть мартовского НДС я вернула на счет. А теперь не знаю куда его.
Чем дальше в лес, тем толще партизаны.
Каким "загадочным" образом у Вас получился НДС к возврату, но так, что нигде не числится?
Вообще-то как правило по НДС делаются следующие проводки:
Д90,91,76,...-К68 начислен НДС (как правило соответствует книге продаж и стр.210 декларации)
Д68-К19,76,... НДС к возмещению (как правило соответствует книге покупок и стр.350 декларации).
Если по декларации НДС к возмещению - значит, должно быть дебетовое сальдо по сч.68.
Как у Вас получилось, что его нет???
pugovka  
19.03.2008, 12:03
Random

И именно часть мартовского НДС я вернула на счет. А теперь не знаю куда его.
Чем дальше в лес, тем толще партизаны.
Каким "загадочным" образом у Вас получился НДС к возврату, но так, что нигде не числится?
Вообще-то как правило по НДС делаются следующие проводки:
Д90,91,76,...-К68 начислен НДС (как правило соответствует книге продаж и стр.210 декларации)
Д68-К19,76,... НДС к возмещению (как правило соответствует книге покупок и стр.350 декларации).
Если по декларации НДС к возмещению - значит, должно быть дебетовое сальдо по сч.68.
Как у Вас получилось, что его нет???

В 2007 году есть - в феврале было к начислению "100 руб", в марте к зачету "150руб".
Я говорю, что у меня не числился НДС 2002 года, когда он и возник. Такой давний НДС мне бы не вернули, поэтому в заявлении я написала - на основании решения по НДС март 2007.
Random  
19.03.2008, 12:46
pugovka, Вы по-русски говорить умеете?
Извините, но я Вас в упор не могу понять.
То у Вас НДС числится, то не числится.
То возвращаете за март, то за 2002 год...

Давайте так:
Сальдо расчетов с бюджетом по данным Вашего учета
Сальдо расчетов по акту сверки с налоговой
Сумма, которую Вам вернули
pugovka  
19.03.2008, 13:20
Random
pugovka, Вы по-русски говорить умеете?
Извините, но я Вас в упор не могу понять.
То у Вас НДС числится, то не числится.
То возвращаете за март, то за 2002 год...

Давайте так:
Сальдо расчетов с бюджетом по данным Вашего учета
Сальдо расчетов по акту сверки с налоговой
Сумма, которую Вам вернули

Извините, что толком не могу объяснить!

На дату - август 2007 года
Сальдо расчетов с бюджетом у меня - 0
По акту сверки с налоговой - 1794000 (сальдо висит с 2002 года)
вернули - 1790000
Random  
19.03.2008, 13:37
Варианта 2.
1. Поднять все декларации и весь учет до 2002 года и выявить причину такого расхождения.
2. Признать это подарком от налоговой (т.е. прибылью).
Д51-К68 получен "подарок"
Д68-К91 подарок признан доходом прошлых лет, выявленным в отчетном году.
Начислить налог на прибыль.

Поскольку речь идет о том, начислить или не начислить почти 430 тыщ, решение должен принимать директор.
При этом объясните ему, что:
а) за восстановление учета хотели бы доп.вознаграждение;
б) Вы не гарантируете, что при этом налога на прибыль удастся избежать.
Потому что с большой вероятностью причина была такая:
1. Была налоговая проверка.
2. Налоговая выкатила штраф.
3. Вы подали в суд, но вместо проводки Д76.2-К68
была сделана проводка Д99(91)-К68.
Т.е. хотя фактически с этим штрафом фирма не согласилась, в учете его признали именно как убыток.
При исправлении этой ошибки сейчас делается именно проводка
Д68-К91/прибыль прошлых лет.
Доказывать, что раз в то время Вы на эту сумму не уменьшили налог на прибыль, то и сейчас не должны его начислять, придется скорее всего в суде.
pugovka  
19.03.2008, 17:16
Random
Поскольку речь идет о том, начислить или не начислить почти 430 тыщ, решение должен принимать директор.
При этом объясните ему, что:
а) за восстановление учета хотели бы доп.вознаграждение;
б) Вы не гарантируете, что при этом налога на прибыль удастся избежать.
Потому что с большой вероятностью причина была такая:
1. Была налоговая проверка.
2. Налоговая выкатила штраф.
3. Вы подали в суд, но вместо проводки Д76.2-К68
была сделана проводка Д99(91)-К68.
Т.е. хотя фактически с этим штрафом фирма не согласилась, в учете его признали именно как убыток.
При исправлении этой ошибки сейчас делается именно проводка
Д68-К91/прибыль прошлых лет.
Доказывать, что раз в то время Вы на эту сумму не уменьшили налог на прибыль, то и сейчас не должны его начислять, придется скорее всего в суде.

Подарок не хочу.
Не все документы нашла, но из того, что есть, скорее всего в налоговой задвоилась сумма НДС. У них в феврале 2002 к зачету по камеральной "100"- у нас (две уточненки) и в итоге к уплате. У них в марте к зачету теже "100" - у нас к зачету те же "100".
Если всетаки сумма задвоилась, то получается, что я получила деньги от налоговой её же, не мои.
И как тут быть?
Random  
19.03.2008, 17:23

Если всетаки сумма задвоилась, то получается, что я получила деньги от налоговой её же, не мои.
Это и есть подарок.
Платите налог на прибыль.
pugovka  
19.03.2008, 17:37
[/quote]
Это и есть подарок.
Платите налог на прибыль.[/quote]

А может можно как-нибудь закопать ентот подарок.
Random  
19.03.2008, 17:40
"Делиться надо!" (с) Лифшиц
pugovka  
19.03.2008, 17:45
Random
"Делиться надо!" (с) Лифшиц

Так я уже с ними поделилась за возврат.
Теперь еще????
Random  
19.03.2008, 18:00

Так я уже с ними поделилась за возврат.
Это то самое, о чем я подумал??? нифига себе!багвставило!
pugovka  
19.03.2008, 18:06
[/quote]Это то самое, о чем я подумал??? нифига себе!багвставило![/quote]
Я не знаю о чем вы подумали.
А у меня в марте возникла ситуация к боооольшому зачету. И мои вышестоящие решили сделать так. А потом вернуть деньги на р/с. А я в тот момент только пришла в эту орг-ю.
Random  
19.03.2008, 18:14

А у меня в марте возникла ситуация к боооольшому зачету. И мои вышестоящие решили сделать так. А потом вернуть деньги на р/с.
Сделать как???
То Вы говорите, что вернули НДС за 200-махровый год.
Теперь - мартовский.

Девушка, если Вы не можете простыми словами объяснить ситуацию, разбирайтесь в ней самостоятельно.
смайлик/
SSav  
19.03.2008, 18:21
"Я не знаю о чем вы подумали." - имелось ввиду - в каком качестве выступал налорг - как получатель или как Родина в его лице.
Random  
19.03.2008, 18:32
Бородатый онегдот:
"Знаете ли вы, что чиновники очень любят смотреть на морской прибой с берега: откат за откатом! откат за откатом!"
pugovka  
20.03.2008, 10:08
НДС вернули мартовский, а сальдо с 2002 года. В заявлении написали "по решению за март 2007 года". Потому-что за 2002 год не вернули бы.

Вам спасибо!!!! за участие.
20.03.2008, 12:31
pugovka, вы так путаете сюжет, что очень трудно разобраться в ситуации. если вы писали заявление на возврат мартовского НДС и вам его вернули на р/с и у вас все красиво по оборотке, то что вам еще надо? сами же говорите висит переплата ТОЛЬКО в налоговой и вам её НИКОГДА не вернут, и природу этой переплаты вы не знаете, скорее всего как говорите сами, у них не проведены декларации уточненные. Ну и забудьте благополучно об этом, это будет вам подарком если у вас не будет хватать оборотных средств для уплаты НДС вовремя, вам не будут капать пени...
Ну, а если хотите выровняться с актом сверки налоговой, то тогда как советовали уже вам, сделать проводку Д-т68НДС К-т 91, заплатить налог на прибыль и следующий НДС к уплате будет погашаться этим "подарочным" НДС-ом к зачету.
Исправлений: 2; последнее - в 20.03.2008, 12:40.
Random  
20.03.2008, 12:39
Пеппи, девушка просто темнит.
Судя по всему они сделали какую-то махинацию с мартовской декларацией, чтобы срубить денег с бюджета.
И судя по всему небезвозмездно.
А теперь оказывается эту фэнтези надо еще и с балансом увязать - вот ведь незадача.
Думаю, девушка тему закрылабаг
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **    **  **     **  **      **  **     ** 
  **   **    **  **    **   **   **  **  **   **   **  
   ** **      ****      ** **    **  **  **    ** **   
    ***        **        ***     **  **  **     ***    
   ** **       **       ** **    **  **  **    ** **   
  **   **      **      **   **   **  **  **   **   **  
 **     **     **     **     **   ***  ***   **     ** 
Сообщение: