Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Сново заполнение 2-ндфл-налоги прошлых лет

Dalila  d8e0  
18.03.2008, 01:15
ПОискала по поиску не нашла, в приложении к приказу как заполнять тоже не расписано это - Люди подскажите, пжлта - у чело на начло года был долг з аналогоплательщиком 1000 руб, за 2007 исчислено-3000 руб, удержано 3000+1000 за прошлый год - собственно вопрос
в п. 5,4 - удержано за год я ставля какую сумму 4тыс или 3?
а сумму 1000 руб по сути надо ставить в 5,7пункт.
Т.е. пункт 5,4 - включает в информацию сумм по пунктам 5,5-5,10?
Буду очень благодарна - а то у меня сумма всего по реестру - не сходится с Кт 68 как раз на суммы прошлых лет и излишне удержанных этого года (отпуск ар 97 счет как раз в декабре обнаружился(((((()
Practic  
18.03.2008, 02:26
5.4 - 4000
5.7 - 1000
18.03.2008, 08:59
А разве 1000 это по перерасчету? Это зе на начало года, а не по перерасчету.

Строки 5.4 - 5.10 - имюют самостоятельное значение, а не в т.ч.
+-Сумма строк 5.4-5.7 должна дать результат строк 5.8-5.10
Т.е 5.4+5.7 это всего удержано, а у автора всего удержано 3000+1000.


Далила, поясните, пожалуйста, подробнее как образовался долг на начало года и за кем с учетом ваших слов:
на начло года был долг з аналогоплательщиком 1000 руб,и

и
излишне удержанных этого года (отпуск ар 97 счет как раз в декабре обнаружился

Этот долг был показан в Справке за предыдущий год?

Раз у вас по разным периодам показан исчисленный и удержанный налог, то с чем сравниваете по счету 68, говоря:
не сходится с Кт 68 как раз на суммы прошлых лет и излишне удержанных этого года

По Кр68 показываем исчисленный налог и в вашем случае он не будет равен удержанному. Вероятно надо учитывать еще и сальдо на начало по счет 68... что бы сравнивать с реестром.
Dalila  d8e0  
18.03.2008, 11:33
Анатолий, прочитала Вас - и задумалась что видимо я что то неправильно делаю((( У меня Кт 68 по НДФЛ - это именно удержанный - а не начисленный налог - т.е.
1)у человека по карточке на начало года был долг 1000 руб (т.е. не удержали в прошлом году) - я ее ужерживаю в январе 07 и ставлю проводку Дт70-Кт68 - т.е. умньшаю зрпл выданную на эту сумму - с начисленным за январь НДФЛ - эта 1000 никак не связана.
Вот ее надо отразить в п 5,7 - и я никак не могу понять -этот п.5,7 является по сути пунктом в том числе от 5,4 или это отдельная строка.
2) например у чела наоборот была переплата на начало года (т.е. излишне удержали в прошлом году) - например 500 руб. Т.е. я тогда просто зачитываю ее в январе текущего года, и умнеьшаю его исчиленный НДФЛ на эти 500 руб. В справке куда ее ставить? т.е. 5,4 же будет уже без этих 500 руб? или ставить полностью удержанную сумму за 2007 го т.е. сумма +500, и в пункт 5,6 500?
3) например излишне удержали в этом году - как быть? ставить в 5,4 реально удержанную сумму НДФЛ и отразхить сумму излишнего удержания в 5,9?
Буду очень благодарна за советы!
avatar
Гена  
18.03.2008, 12:06
Вы полностью запутались

НДФЛ - трёхглавый налог
1. НДФЛ_БУ - проводки по 68.1
2. НДФЛ_НУ_начисленный - доходный в 1,2-НДФЛ
3. НДФЛ_НУ_удержанный - виртуальный в 1,2-НДФЛ

виртуальный НДФЛ_удержанный НИКАК не может быть связан с реальным бухгалтерским 68.1 счётом

===========
давайте так:
реальные цифры по БУ и НУ без своих комментариев и размышлений
Dalila  d8e0  
18.03.2008, 12:38
Хорошо.
Доход за год 100.налог начислененный 13 руб, удержанный 20 (ошиблись например) Проводка 70-68 20руб. У чела был долг по карточке на начало года 5 руб. опять проводка 70-68 5 руб. Как все это от разить в справке?
Получается по программе доход 100, исчисленный 13. Я в ручную ставлю удержанный 25. Куда эти 25?в какие пункты?
avatar
Гена  
18.03.2008, 12:40
баланс не сдан? можно править декабрь?
Dalila  d8e0  
18.03.2008, 12:46
avatar
Гена  
18.03.2008, 12:49
декабрь:
Дт 70 - Кт 68 -7
Дт 70 - Кт 73 +7

текущий месяц:
Дт 70 - Кт 73 -7

----------
в 1,2-НДФЛ за 2007
облаг.доход +100
НДФЛ начисленный 13
НДФЛ удержанный 13
Долг 0
18.03.2008, 12:50
Там же декабрь 2006 года, как я понял
Dalila  d8e0  
18.03.2008, 12:58
7 руб неправильно удержанный в 2007 году, 5 рублей с прошлого 2006 года.
Т.е. не обязательно НДФЛ указывтаь по 68 счету? хорошо с 7 рублями понятно. Как быть с 5? их куда?тоже править 2007
годом через 73?
и еще тогда вопрос - у меня у некоторых отпуск дек07-янв08. В соотвествии с рекомендациями по заполнению карточек - удерживаем ВЕСЬ налог с отпускных в декабре, исчисляем частями дек07-дек 08. ТОгда как - все равно ровно не получается(((
Т.е. с пунктами то как быть - если удержано не равно исчислено? включает в себя пункт 5,4 последующие? или отражается отделано по пунктам?
avatar
Гена  
18.03.2008, 13:02
Далила, ещё раз: не путайте фикцию НДФЛ_удерж с реальным бухНДФЛ (68-й счёт) и реальным налогНДФЛ_начисл

если с 7-кой разобрались, то конкретно про 6-ку:
что сдали по НУ в 2006 году?
что по 68 в балансе 2006?
Dalila  d8e0  
18.03.2008, 13:21
СДалипо справке - что у чела долг 5 руб , т.е. удержали меньше чем начилсли((( Соотвественно в справках 2 НДФЛ стоит в пункте долг за налогоплательщиком 5 руб, удержано на 5 руб меншье - т.е. как по КТ 68. Уменя похоже ошибка в том- что исчисленный НДФЛ вообещ нигде не отражается в БУ кроме как в карточке.Т.е. по Кт 68 именно реально сколько я удержала(((
avatar
Гена  
18.03.2008, 13:29
жуть

кто ж в справке в таких случаях долг показывает? вот чудо природы...

ладно... сделайте в январе 2007 проводку:
Дт 73 - Кт 68 +5
она не будет застить текущий годовой 70-68
Dalila  d8e0  
18.03.2008, 13:36
А нельзя показывтаь получается???? тогда зачем там вообещ этот пункт?))))(риторический вопрос))))
а что тогда делать с отпускными 97 го счета?
avatar
Гена  
18.03.2008, 13:54
этот пункт для натуральных доходников, в основном...

например, оплатили фитнес жене хозяина... начислили НДФЛ:
76<ЖХ> - Кт 68 13000
сообщаете в налоговую о невозможности удержать и делаете обратную проводку:
Дт 68 - Кт 76<ЖХ> 13000
подаёте на неё 2-НДФЛ

ОблагБаза 100000
НДФЛ начисл 13000
НДФЛ удерж 0
Долг за налогоплательщиком 13000
Dalila  d8e0  
18.03.2008, 14:05
Аааа, вон оно что((( век учись((( а как тогда быть с отпускными то 97?
18.03.2008, 14:07
Долг за налогоплательщиком 13000

скорее

5.10. Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый¦ ¦
¦орган
avatar
Гена  
18.03.2008, 14:18
да - на взыскание

а что с отпускными?
если считаем доходом для НДФЛ в декабре, то не только НДФЛ_БУ показываем в декабре:
Дт 20 - Кт 70 500
Дт 97 - Кт 70 500
Дт 70 - Кт 68 130

но и НДФЛ_НУ_начисл в декабре:
ОблагДоход 1000
НДФЛ начисл 130

а если и выплата в декабре, то и
НДФЛ удерж 130
18.03.2008, 14:23
Гена, что я не пойму:

Гена
НДФЛ - трёхглавый налог
1. НДФЛ_БУ - проводки по 68.1
2. НДФЛ_НУ_начисленный - доходный в 1,2-НДФЛ
3. НДФЛ_НУ_удержанный - виртуальный в 1,2-НДФЛ

виртуальный НДФЛ_удержанный НИКАК не может быть связан с реальным бухгалтерским 68.1 счётом
тем не менее все привязываете к проводкам? Или уж по Справке, или уж следует определиться, что из налогового учета сответствует счету 68 и тогда уж сравнивать с ним... Не так ли? Или я не понял к чему была ваша реплика....
avatar
Гена  
18.03.2008, 14:26
я проводками иллюстрирую только бухгалтерский НДФЛ
налоговый НДФЛ я иллюстрирую строками ОблагДоход, НДФЛ начисл, НДФЛ удерж
Dalila  d8e0  
18.03.2008, 14:26
Не - по Инструкции по заполнению карточек - вроде должно быть
Дт 70Кт 68 130
в карточке отражено
декабрь доход 500 - начислено 65, удержано 130 - т.е. на конце года удержано излишне 65.
Тепреь получается все таки вопрос - по пунктамв спарвке - что туда писать - куда писать 130 и излишние 65(((
Dalila  d8e0  
18.03.2008, 14:28
Гена
я проводками иллюстрирую только бухгалтерский НДФЛ
налоговый НДФЛ я иллюстрирую строками ОблагДоход, НДФЛ начисл, НДФЛ удерж
Можнотогда уточнить - что у Вас бухгалтерский НДФЛ ? т.е. он не совпадает не с виртуальным начисленным, не с виртуальным удержанныпм? я правильно поняла? тогда что он отражает?
18.03.2008, 14:41
Далила, сложно вам что-либо ответить. Я не понимаю на каом языке вф разговариваете с Геной, но вижу разговор идет слепого с глухим.

СДалипо справке - что у чела долг 5 руб , т.е. удержали меньше чем начислили(((
Поясните, пожалуйста, как вы различаете удержанный и начисленный налог?

Соотвественно в справках 2 НДФЛ стоит в пункте долг за налогоплательщиком 5 руб, удержано на 5 руб меншье - т.е. как по КТ 68.
Если так как по сч 68, то может быть и нет меньше удержанного?

Уменя похоже ошибка в том- что исчисленный НДФЛ вообещ нигде не отражается в БУ
Это как? а доход то отражаете в БУ?

кроме как в карточке.Т.е. по Кт 68 именно реально сколько я удержала
А что вы на 68 отражаете, удержанный? А чем он у вас отличается с начисленным (опять к первому вопросу)?
avatar
Гена  
18.03.2008, 14:43
бухНДФЛ - это проводковый НДФЛ по периоду регистрации дохода
НДФЛ начисл - это налоговый НДФЛ по периоду действия дохода
НДФЛ удерж - это налоговый НДФЛ по периоду выплаты дохода
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******    **     **  **    **  **     **  **    ** 
 **    **   **     **  ***   **   **   **   ***   ** 
 **         **     **  ****  **    ** **    ****  ** 
 **   ****  **     **  ** ** **     ***     ** ** ** 
 **    **   **     **  **  ****    ** **    **  **** 
 **    **   **     **  **   ***   **   **   **   *** 
  ******     *******   **    **  **     **  **    ** 
Сообщение: