Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

НДС (ИФНС вернула сумму НДС на лицевой счет)

05.03.2008, 07:00
Все доброго дня!


Возник такой вопрос. Как отразить сумму НДС, которая в июле 2007 была снята с р/сч по решению ИФНС. После этого были разбирательства. Наша фирма доказала что ИФНС сняла сумму необоснованно, чтобы было доказано, и по решению эту сумму они нам вернули, но не на р/сч, а на лицевой по НДС. И вот теперь голову ломаю, какими проводками это сделать. Так же были и пени и штрафы возвращены.
avatar
Гена  
05.03.2008, 08:49
какие проводки тогда по доначислению были сделаны?
05.03.2008, 09:33
Гена
какие проводки тогда по доначислению были сделаны?

у меня проводки вот только такие
Д 68,2 К 51 250 000 недоимка по НДС
Д 68,2 К 51 48 000 штраф по НДС
Д 68,2 К 51 24 000 пеня по НДС
avatar
Гена  
05.03.2008, 09:37
пока баланс не сдан - напрямую поменяйте дебет на 76.2
Vиля  
05.03.2008, 11:23
А зафига 76? Они же не прочим неизвестно кому перечислены, а в бюджет и висят как переплата по НДС. Т.е. т.к. начислений в учете не было (по кредиту 68,2), оставить проводки как есть (только поменять назначение - не недоимка а просто уплата НДС). И либо просить вернуть на р/с (геморой), либо не платить в дальнейшем и постепенно закроется. И узнать - куда штрафы в лицевом повесили - на переплату налога или так и висят как штрафы - может надо письмо написать - просьба штрафы зачесть в налог. А пени скорее всего и будут как переплата пеней висеть (хотя, может тоже можно на налог перекинуть).
avatar
Гена  
05.03.2008, 11:45
согласен... более точно тогда так:

Дт 76.2 - Кт 68.2 +1000
Дт 68.2 - Кт 51 +1000
...
Дт 76.2 - Кт 68.2 -1000
Дт 51 - Кт 68.2 +1000
07.03.2008, 08:34
Гена
согласен... более точно тогда так:

Дт 76.2 - Кт 68.2 +1000
Дт 68.2 - Кт 51 +1000
...
Дт 76.2 - Кт 68.2 -1000
Дт 51 - Кт 68.2 +1000

мне тут подсказали что могу эти проводки так и оставить, а вот штрафы и пени убать с сч.99. и тоже будет по ним висеть переплата
avatar
Гена  
07.03.2008, 09:46
дык... Вы ж сами здесь сказали, что делали только 68-51, а про 99-68 забыли...

или обманули?
12.03.2008, 09:50
Гена
дык... Вы ж сами здесь сказали, что делали только 68-51, а про 99-68 забыли...

или обманули?

делала, 68-51,но когда делала 9 мес. 2007 то пени и штрафы поставила на сч.99, а в окт.2007 ИФНС присалала письмо, что нам все это вернули, т.е. они висят на лицевом счете как штрафы и пени переплата
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  *******   **     **  ********    *******    *******  
 **     **  ***   ***  **     **  **     **  **     ** 
        **  **** ****  **     **  **         **     ** 
  *******   ** *** **  ********   ********    ******** 
        **  **     **  **         **     **         ** 
 **     **  **     **  **         **     **  **     ** 
  *******   **     **  **          *******    *******  
Сообщение: