Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Вопрос по Авансовым платежам по прибыли у вновь созданной организации

ЛК. (0843f)
29.02.2008, 09:28
Понимаю, что тема избита, но столкнулась впервые, есть вопросы.

Организация создана в апреле 2007г. Во 3 квартале было превышение выручки в каждом месяце более 1 млн.
Из этого следует, что в 4 квартале надо было платить авансовые платежи по прибыли.
Но не платили. За январь, февраль 2008г. тоже не платили. (не знали).

Нам до сих пор налоговая не выставила требование об уплате авансовых платежей за 4 квартал. А давно могла бы уже. Может контролируют выручку только за 4 квартала? Кто-нибудь сталкивался с этим?

Как теперь выйти из этой ситуации? Проверьте правильность дальнейших действий:

1. Доплатить налог на прибыль по годовой декларации (пока еще не платили) и уже не платить авансовые за 4 квартал.
2. Заплатить авансовые за январь, февраль 2008г.
3. Заплатить пени начиная с октября.
4. Подать корр.декларацию по прибыли за 9 месяцев.
avatar 29.02.2008, 11:46
Вроде бы все верно
Random  
29.02.2008, 12:06
А я бы начал с конца. С решения этого вопроса:

4. Подать корр.декларацию по прибыли за 9 месяцев.

Если Вы решаете это делать, то6
1. Доплачиваете все авансовые (и за 4 квартал, и за январь-февраль).
2. Рассчитываете и платите пени. (в т.ч. за январь-февраль, срок за февраль вчера истек).
3. Только тогда подаете уточненку.

Но в принципе можно рискнуть и понадеяться, что налоговая и дальше не прочухается до того, как Вы сдадите декларацию за год.
Тогда можно
1. Просто сдать годовую декларацию (в стр.210-230 показать только налог за 9 месяцев)
2. Доплатить полностью налог за 2007 год.
3. На всякий случай заплатить авансовые за январь-февраль (но не начислять их и не показывать в декларации за 1 квартал-2008).
Пп. 1 и 2 можно поменять местами смайлик
С пенями вообще не дергаться.
Если налоговая Вашу ошибку не заметит, то вообще ничего не будет.
Если все-таки заметит, то:
в годовой декле налог начислен правильно;
уплачено все полностью.
Только пени, которые они сами и рассчитают.

Но решать Вам (точнее, Вашему руководству, сами на себя ответственность не берите).
ЛК. (cd574)
29.02.2008, 13:29
Спасибо за советы.

И еще дополнение: В 4 квартале тоже превышение выручки. И в дальнейшем тоже будут большие обороты. От авансовых платежей нам видимо никуда не уйти.

Вариант подачи уточненки и уплаты авансовых платежей за 4 кв. и 1 кв. директору не понравился. Слишком много денежных средств сейчас отвлекается.

Хотелось бы в сложившейся ситуации не платить хотя бы за 4 квартал авансовые платежи.

Random, а что, если выбрать ваш вариант №2, Но в п.3.в декларации за 1 квартал показать авансовые платежи и дальше их уплачивать как положено? (Директора этот вариант устроил бы).
Random  
29.02.2008, 13:41

Random, а что, если выбрать ваш вариант №2, Но в п.3.в декларации за 1 квартал показать авансовые платежи и дальше их уплачивать как положено? (Директора этот вариант устроил бы).
Наверно, я не совсем понятно выразился.
Я имел в виду не показывать их в стр.210-230 (как авансы, начисленные по прошлой декларации).
А в стр.290-310 (авансовые на 2 квартал) уже показать как положено.
Но я не понял про "отвлечение денежных средств".
В моем варианте все равно надо все заплатить.
Иначе если налоговая все-таки проснется, Вам еще и штраф впаяют.
ЛК. (cd574)
29.02.2008, 14:47
Random
Наверно, я не совсем понятно выразился.
Я имел в виду не показывать их в стр.210-230 (как авансы, начисленные по прошлой декларации).
А в стр.290-310 (авансовые на 2 квартал) уже показать как положено.
Поняла.

Random
Но я не понял про "отвлечение денежных средств".
В моем варианте все равно надо все заплатить.
Иначе если налоговая все-таки проснется, Вам еще и штраф впаяют.

В 3 квартале заплатили большой налог на прибыль,за год осталось доплатить копейки и налог по году полностью уплачен.

Теперь получается надо заплатить за 4 квартал такой же налог нак и в 3 квартале,и за год повиснет переплата (это имелось ввиду под "отвлечением ден.средств).


Извините, но еще раз если следовать по второму варианту:
1. Сдать годовую декларацию (в стр.210-230 показать только налог за 9 месяцев)
2. Доплатить полностью налог за 2007 год.
3. Заплатить авансовые за январь-февраль
4. Если налоговая очнется, то штраф с суммы авансовых за 4 квартал + пеня?

Так?
Random  
29.02.2008, 15:00

Извините, но еще раз если следовать по второму варианту:
1. Сдать годовую декларацию (в стр.210-230 показать только налог за 9 месяцев)
2. Доплатить полностью налог за 2007 год.
3. Заплатить авансовые за январь-февраль
Так. Причем обратите внимание - доплатить налог за 2007 год.
А не авансовые за 4 квартал.
Точнее, так - заплатить, сколько получается налог-2007 + авансовые явнварь-февраль. В совокупности.
И декларацию сдать побыстрее.
Тогда даже если налоговая проснется, то штрафа не будет. Только пени. Потому как все уплочено.
ЛК. (cd574)
29.02.2008, 15:10
Спасибо, Random.

Да, этот вариант полностью нас устраивает. Пойду обрадую директора смайлик
Random  
29.02.2008, 15:13
Но только не скажите ему ненароком, что проблем гарантировано не будет.
Риск, что попытаются штрафануть, есть всегда.баг
ЛК. (cd574)
29.02.2008, 15:13
RandomТочнее, так - заплатить, сколько получается налог-2007 + авансовые явнварь-февраль. В совокупности.
[/quote


Хочу уточнить для верности. Платить налог-2007 и авансовые янв-фев. разными платежками?
Random  
29.02.2008, 15:24
Угу. Лучше разными.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **      **        **  **     **  ********  
 ***   ***  **  **  **        **   **   **   **     ** 
 **** ****  **  **  **        **    ** **    **     ** 
 ** *** **  **  **  **        **     ***     ********  
 **     **  **  **  **  **    **    ** **    **     ** 
 **     **  **  **  **  **    **   **   **   **     ** 
 **     **   ***  ***    ******   **     **  ********  
Сообщение: