Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Подключи сервис проверки контрагентов и получи в подарок мониторинг
Регистрация
Подписка
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости
06 декабря, Москва: Актуальные изменения налогового законодательства и бухгалтерского учета
Доска почёта

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:
Список форумов Список тем Поиск Новая тема

НДС в стоимость ОС

Дашкин (ad0e0)
27.02.2008, 14:42
Подскажите, пожалуйста, как быть с НДС?
Сотрудник просит компенсировать затраты на покупку ос.из документов чек, накладная, счет-фактуры НЕТ.
стоимость ос 19000 + ндс 3420 + транспортные услуги 300, итого 22720 руб
по Учетной политике ос до 20тыс руб -учитываются как материалы.
как учесть затраты?
-как материалы,ндс-за счет прибыли, транспортные услуги в стоимость материалов?
-как ос за 22720 руб?
Ответить Цитата
avatar
Консультант со стажем  
27.02.2008, 15:06
НДС лучше за счет расходов, не уменьшающих налог на прибыль
Ответить Цитата
Random  
27.02.2008, 15:21

Сотрудник просит компенсировать затраты
Послать его.
Сначала - за счетом-фактурой.
Если не пойдет - в $#пу
Ответить Цитата
Дашкин (ad0e0)
27.02.2008, 15:21
т.е. списать как материал, ндс-на расходы не ум.налог на прибыль, а транспортные?
а с НДС который сотруднику сомпенсировали надо ндфл удержать? и вообще должны мы его компенсировать? если не можем прибыль уменьшить?
Ответить Цитата
Дашкин (ad0e0)
27.02.2008, 15:23
смайлик Ген дир приказал компенсировать...
как правильно сделать то?
Ответить Цитата
avatar
Консультант со стажем  
27.02.2008, 15:27
Мне кажется, здесь надо рассматривать с позиции, что Вы покупаете у него имущество.
Вот если бы Вы выдали ему деньги в подотчет для того, чтобы тот купил для организации что-либо - другое дело.

Налорги подобные операции трактуют, как приобретение имущества у сотра
Ответить Цитата
Random  
27.02.2008, 15:29
А если гендиру объяснить, что теряется 3420р нафинг?
Никак их в расходы нельзя, если в документах НДС выделен!
И в чем проблема доехать еще раз до того места, где брали, и взять счет-фактуру?
Телефон этой конторы есть? Позвоните им сами, договоритесь...
Ответить Цитата
Дашкин (ad0e0)
27.02.2008, 15:34
Накладная выписана на физ лицо, покупка в розницу, врядли дадут счет-фактуру..
если с НДС понятно, никак нельзя в расходы только за счет чистой прибыли, то с транспортными как? за доставку этого оборудования?
и получается что 19000 сразу на расходы как материалы. НДФЛ тут нет?
Ответить Цитата
avatar
Raisa  
27.02.2008, 15:38
Консультант со стажем
Мне кажется, здесь надо рассматривать с позиции, что Вы покупаете у него имущество.
Вот если бы Вы выдали ему деньги в подотчет для того, чтобы тот купил для организации что-либо - другое дело.

Налорги подобные операции трактуют, как приобретение имущества у сотра
Консультант прав.
Ответить Цитата
avatar
Консультант со стажем  
27.02.2008, 15:40
Да составьте с ним договор купли-продажи, хотя бы учесть сможете нормально. Сумма будет без НДС, отнесете на ОС всю сумму (то есть за счет чистой прибыли списывать не придется).

А так сплошные проблемы, во-первых с вычетом, во-вторых, вся первичка выписана на физика. Налорги могут вообще запретить включать в расходы (в том числе и доставку), мотивируя тем, что нет документально подтвержденности затрат (все документы-то на физика выписаны и он в данной ситуации не является подотчетным лицом)
Ответить Цитата
Random  
27.02.2008, 15:49

Накладная выписана на физ лицо
Если так, и если деньги заранее под отчет выданы не были - Консультант прав(а).
Оформляйте покупку у физлица. На всю сумму.
НДФЛ не будет, но теоретически у товарисча возникнет обязанность подать декларацию 3-НДФЛ (в следующем году).
Впрочем, многие эту обязанность в таких случаях игнорируют.
На всякий случай пусть хранит эту накладную и чек, чтобы подтвердить свои расходы
Ответить Цитата
Дашкин (ad0e0)
27.02.2008, 15:51
Консультант со стажем, спасибо большое.
Пошла искать договор смайлик
и по ндфл сотрудник отчитываетс сам в этом случае, правильно?
Ответить Цитата
avatar
Консультант со стажем  
27.02.2008, 15:55
Да, Вы не должны у него удерживать НДФЛ и подавать сведения в инспекцию. По идее, он сам должен в следующем году подать 3-НДФЛ, но, как верно заметил Random, мало, кто отчитывается.
Ответить Цитата
Автор:
Ваш Email:
Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  ********   **        **    **  **    ** 
 **        **     **  **         **  **   **   **  
 **        **     **  **          ****    **  **   
 ******    ********   **           **     *****    
 **        **         **           **     **  **   
 **        **         **           **     **   **  
 **        **         ********     **     **    **
Сообщение: