Добрый день! У меня УСНО 15 %. По итогам года получилось, что исчисленный минимальный налог больше разницы Доходы - Расходы *15%. Это значит необходимо сделать следющее: миним. налог минус начисленно налога (Доходы минус Расходы*15%) за 9 месяцев 2007, И что получилось отразить по стр. 150 Раздела 2 Декларации по УСНО? Так?
И второе: при перечислении этой разницы (мин. налог (1 % от дохода) - налог (15% Дох. - Расх.), указываем КБК минимального налога?
Спасибо, прочитала.
Ну, и вот мой пример:
По итогам года ЕМН: 71541
ЕН: 69571
Начислено и уплачено за 9-ть мес ЕН: 64245
И было так:
Дт 99 Кт 68.12 - 64245 ЕН начислено
Дт 68.12 Кт 51 - 64245 ЕН уплачено
Можно ли сделать теперь так, без всяких сторнирований?
31.12.07 Если у меня ЕН и ЕМН по разным субсчетам не расписаны, то
Дт 99 Кт 68.12 - 7296 ЕМН начислен
Дт 68.12 Кт 51 - 7296 ЕМН уплачен
И, кстати, по декларации я правильно сделала? (вверху начало моего вопроса)
Нет, нельзя так. КБК разные. 31.12.07 делаем проводки 99 68.11 5326руб, и 91.4 68. 11 66215руб. Платим единый минимальный налог 71541руб, в конце 2008 года в расход возьмете сумму 66215 руб. В лицевом счете у вас будет переплата ЕН 64245руб. По строке 150 71541 руб, стр. 120 64245 руб.
Начбух(ab012)
Вот ужас! Меня директор съест такую сумму отдать 70 тыс. Мы налога по УСНО больше 15 еще не платили.
