Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Декларация по УСНО

Начбух (62c9f)
18.02.2008, 13:49
Добрый день! У меня УСНО 15 %. По итогам года получилось, что исчисленный минимальный налог больше разницы Доходы - Расходы *15%. Это значит необходимо сделать следющее: миним. налог минус начисленно налога (Доходы минус Расходы*15%) за 9 месяцев 2007, И что получилось отразить по стр. 150 Раздела 2 Декларации по УСНО? Так?
И второе: при перечислении этой разницы (мин. налог (1 % от дохода) - налог (15% Дох. - Расх.), указываем КБК минимального налога?
Tatiana  
18.02.2008, 14:29
Начбух (62c9f)
18.02.2008, 14:53
Спасибо, прочитала.
Ну, и вот мой пример:
По итогам года ЕМН: 71541
ЕН: 69571
Начислено и уплачено за 9-ть мес ЕН: 64245

И было так:
Дт 99 Кт 68.12 - 64245 ЕН начислено
Дт 68.12 Кт 51 - 64245 ЕН уплачено

Можно ли сделать теперь так, без всяких сторнирований?
31.12.07 Если у меня ЕН и ЕМН по разным субсчетам не расписаны, то
Дт 99 Кт 68.12 - 7296 ЕМН начислен
Дт 68.12 Кт 51 - 7296 ЕМН уплачен
И, кстати, по декларации я правильно сделала? (вверху начало моего вопроса)
Tatiana  
18.02.2008, 17:49
Нет, нельзя так. КБК разные. 31.12.07 делаем проводки 99 68.11 5326руб, и 91.4 68. 11 66215руб. Платим единый минимальный налог 71541руб, в конце 2008 года в расход возьмете сумму 66215 руб. В лицевом счете у вас будет переплата ЕН 64245руб. По строке 150 71541 руб, стр. 120 64245 руб.
Начбух (ab012)
19.02.2008, 07:25
Вот ужас! Меня директор съест такую сумму отдать 70 тыс. Мы налога по УСНО больше 15 еще не платили.жаль
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **     **   *******   ********  **    ** 
    **      **   **   **     **     **     **   **  
    **       ** **    **     **     **     **  **   
    **        ***      ********     **     *****    
    **       ** **           **     **     **  **   
    **      **   **   **     **     **     **   **  
    **     **     **   *******      **     **    ** 
Сообщение: