Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Главбух. Налоговый консультант. Презентации программ от ИПБ!
Регистрация
Подписка
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости
Бухгалтер.рф: первая бухгалтерская компания с человеческим лицом, эффективное ведение учета Вашей компании
Доска почёта

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Список форумов Список тем Поиск Новая тема

проводки по единому налогу

LAPA  
11.02.2008, 15:58
Организации применяет УСН (доходы минус расходы)
По итогам года минимальный налог составил - 10000=
Единый налог по расчету -2000=
Начислено и уплачено в течении года единого налога - 6000=
Как правильно сделать проводки?
Ответить Цитата
LAPA  
13.02.2008, 16:53
Что ли никто не знает?
Ответить Цитата
Tatiana  
13.02.2008, 23:23
Напишите ваш вариант проводок.
Ответить Цитата
Nad.K  
14.02.2008, 01:22
LAPA, с учетом того, что нам не ведомо какую Вы проводку сделали при начислении налога 6000, то и ответа Вам никто не даст.
Ответить Цитата
LAPA  
14.02.2008, 10:54
В течении года были сделаны проводки на сумму 6000 руб.
Начисление ед. налога Д-т 99 к-т 68
Уплата соответственно Д-т 68 К-Т 51
Ответить Цитата
Nad.K  
14.02.2008, 12:16
А на 68 есть какая-то аналитика по налогам? Если есть (а она должна быть вообще-то), тогда сторнируете 6000 с единого налога, а потом начисляете 10000 минимальный. Все.
Ответить Цитата
Tatiana  
14.02.2008, 17:20
99 68.11 -4000 руб.
91.4 68.11 8000 руб. 31.12.2007 г.
В конце 2008 г. 8000 руб. учесть в расходах как разницу между ЕМН-ЕН. Я такие проводки предлагаю.
Ответить Цитата
Nad.K  
14.02.2008, 17:51
Я не поняла, почему Вы сторнируете только 4000? Вы предлагаете оставить начисленным единый налог? На каком основании?
За 2007 год единого налога нет, есть только минимальный! И почему минимальный налог Вы начисляете на 91, а не на 99 как единый?
Ответить Цитата
Tatiana  
14.02.2008, 20:02
По итогам года ЕН составил 2000 руб. Поэтому и сторнирую -4000 руб из 6000 начисленных за 9 месяцев. А так как к уплате получается минимальный налог 10000 руб., то оставшиеся 8000 рублей доначисляю на 91.4, чтобы взять их в расход потом, в конце следующего налогового года. У меня цифры налогов в разы больше, сверку делала с налоговой, без каких-то вопросов.
Ответить Цитата
Nad.K  
14.02.2008, 23:36

По итогам года ЕН составил 2000 руб.
Да нет единого налога по УСН за 2007 год. Потому что есть минимальный. Либо один налог, либо второй.Двух одновременно не бывает.
Налоговой до фонаря на какой счет Вы ставите налоги, Вы вообще бухучет можете не вести. Но можно узнать, Вы на 91.4 оставляете налог до следующего года???
Ответить Цитата
Tatiana  
15.02.2008, 11:41
Сейчас вообще стараюсь не доводить до минимального налога, один раз случился. 91.4 счет, конечно, закрываю. Бухучет веду, так, как позволяет 1С:УСН, потому что распределяем дивиденды.
Ответить Цитата
Василек-затейник (83d88)
17.06.2013, 16:49
Здравствуйте!
Нужна помощь в решении след. проблемы:
Нет начислений по Единому налогу УСН с 2011 по 2013.
На сколько я поняла начисления должны быть проводкой Д99.1 К68.12
Года закрыты, реформация сделана, выделена чистая прибыль и уже выплачены дивиденды. Боюсь делать какие то проводки, но 68.12 теперь висит и глаза мозолит жаль Подскажите как у меня отразится на фин. отчетности и выделении чистой прибыли, если я залезу в прошлые периоды и сделаю все таки проводки по начислению единого налога???? как выйти из положения???
Ответить Цитата
zkaima  
17.06.2013, 17:02
Лучше начислить в текущем году. Если, конечно, сумма налога не существенная (по отношению к отчетности).
Ответить Цитата
Василек-затейник (83d88)
17.06.2013, 17:31
zkaima
Ну в общем то разница между тем что мы не начислили и тем что кинули на 84 по итогам года 300 000, а мы еще оплатили обучение сотрудников за счет прибыли организации.... боюсь можем не вписаться.... тогда можно ли будет записать разницу в убыток подлежащий к покрытию за счет будущей прибыли?
Ответить Цитата
zkaima  
17.06.2013, 17:47
Деление счета 84 на субсчета, по моему, нужно делать, если есть экономический смысл, или прямо предписано нормативными документами. В вашем случае, я, например, смысла не вижу. Какая разница, на каком субсчете (или субконто) останется этот убыток. Если говорить о 1-С, то там отражение прибылей и убытков 9расходов) по разным субконто приводит только к путанице. У вас в любом случае не отражен расход по уплате налога. В любом случае он осядет на счете 84. Разница только в том, что, если сумма существенная (по критериям, принятым в УП), то надо пересмотреть отчетность за период, в котором выявлена ошибка. Если не существенная - в текущем периоде на счете 84.
Ответить Цитата
Василек-затейник (83d88)
17.06.2013, 19:02
zkaima
Подскажите, а можно ли сделать след. образом:
Начислить прошлым годом (как надо было) налог поквартально, сделать реформацию, далее оставшуюся прибыль отнести на 84 (для выплаты дивидендов) и плюс сумму по результатам за 1 кв. тоже сделать проводку Д99 К84- таким образом у нас получится свести то что мы выплатили дивиденды с прибыли, а не черт знает откуда.
Ответить Цитата
zkaima  
18.06.2013, 09:14
Так и надо сделать, если сумма искажения существенная. Думаю, если Вы так сделаете даже при несущественной сумме, никто Вас не накажет.Есть два но: во-первых, это морока - надо представить исправленную отчетность всем, кому вы ее представляли; во-вторых, вдруг найдутся умники, и расскажут в красках Вашему руководству, что можно было обойтись и без этого. Если Ваш авторитет у руководства весом, тогда - исправляйте прошлым годом.
Ответить Цитата
Василек-затейник (83d88)
18.06.2013, 15:06
zkaima
Сделала проводки прошлым годом. фин результат немного изменился, но терпимо. (Мы на УСН) и кроме КДиР и Декларации ничего не предоставляем и внутренних отчетов для руководства не делаем-это плюсы. Есть одно ОГРОМЕННОЕ "НО": посчитали все за 1 кв., так как хотели приплюсовать чистую прибыль к прошлому году, чтоб совпало с выплатами дивидендов, НО не тут то было! За 1 кв. у нас убыток.... и дивиденды получается мы выплатили не понятно из каких соображений((( Чем нам это грозит????может есть хоть какой то шанс на спасение утопающих... Я так поняла, что светит камералка, а штрафы? и вообще так ли все страшно?
Ответить Цитата
Василек-затейник (83d88)
18.06.2013, 15:14
Может и правда сделать все начисления по налогу УСН в этом году, скажем апрелем? и по итогам 2 кв. закрывать убыток?если конечно будет чем)
Ответить Цитата
zkaima  
18.06.2013, 16:21
Сделайте лучше апрелем. Раз вы не сдавали отчетность, то не надо и исправленную сдавать. Убыток он и есть убыток, как его не обзови. В апреле можно приложить бухгалтерскую справку, мол выявили, что не начислен УСН за такой-то период, если есть акт сверки с налоговой -отлично.
Ответить Цитата
Василек-затейник (83d88)
18.06.2013, 16:59
zkaima 
Спасибо огромное за помощьреспект!!!!! Прям спасли от нервного срыва!!!
Ответить Цитата
zkaima  
18.06.2013, 17:14
Очень рада!
Ответить Цитата
Автор:
Ваш Email:
Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **    **        **   *******    *******  
    **      **  **         **  **     **  **     ** 
    **       ****          **  **     **  **        
    **        **           **   ********  ********  
    **        **     **    **         **  **     ** 
    **        **     **    **  **     **  **     ** 
    **        **      ******    *******    *******
Сообщение: