В БУ прибыль, в НУ убыток

Господа коллеги, помогите с проводками! в бухгалтерском учете прибыль, а в налоговом убыток. Куда теперь девать кредитовое сальдо счета 84? он же куда то деваться должен. Или мне не надо было 99 на 84 закрывать? А куда тогда? т.е. реформация баланса:
Д 99,1 К 84,1 500 000

всё нормуль

кстати, а ПБУ 18/02 ведётся?

Убыток в НУ создает вам проблемы с налоговой. Нас в таком же случае, когда в БУ прибыль, а в НУ убыток заставили переделать декларацию по прибыли и показать хоть какую-то, но прибыль, иначе пригрозили выездной проверкой

Да, ПБУ 18 применяется. Начислила и 77 и 09 счета. Все как полагается. Смущает только наличие кредитового сальдо 84 счета при налоговом убытке. Значит, можно оставить так? Но ведь вроде с 84 счета нужно прибыль учредителям платить по итогам года, а как ее распределять, если убытки?!

"Но ведь вроде с 84 счета нужно прибыль учредителям платить по итогам года, а как ее распределять, если убытки?!" - а какая связь между выплатой дивидентов и НУ для целей 25 главы НК?

а ПНА ввели проводкой
Дт 68.4.2 - Кт 99.2.3
?

с 84 всё нормуль - ведь в БУ же ПРИБЫЛЬ

Гена
кстати, а ПБУ 18/02 ведётся?

Гена, а разве при разнице в БУ и НУ возникает ОБЯЗАННОСТЬ применения ПБУ18?

там впереди развилка - слово "кстати"

Clear your mind.

Look, there are two sets of requirements for two areas of law, the first one being the taxation and the second one being the accounting. There is no any ‘bridge’ between areas, unless you accounts for differed tax under PBU 18/02. Anyway, your accounting profit is an increase in the net assets during the period, showing your performance. Your tax loss is just a result of calculation of taxable (not accounting!) profit or loss.

The taxable profit or loss is just for taxation in contrast to accounting profit or loss being for financial purposes.

Марпл

Гена
кстати, а ПБУ 18/02 ведётся?

Гена, а разве при разнице в БУ и НУ возникает ОБЯЗАННОСТЬ применения ПБУ18?

Марпл, have you read PBU 18? It seems you have not.

2Дебетокреникъ

Читала.
И там есть пункт
"2. Положение может не применяться субъектами малого предпринимательства"

Я бы все-таки покопался в причинах такой ситуации.
Потому такое конечно может быть. Но все-таки сомнение, что ошибка при применении ПБУ18.
Раиска, колитесь - по какой причине в БУ прибыль, а в НУ убыток?

чаще всего это безвозмездный взнос учредителя
Дт 50 - Кт 91.1 1000
Дт 91.9 - Кт 99.1 1000
Дт 99.2.1 - Кт 68.4.2 240 (условный расход по налогу на прибыль)
Дт 68.4.2 - Кт 99.2.3 240 (ПНА)

Гена, если это так - то пусть автор так и скажет
Кстати, я сторонник подхода, когда безвозмездный взнос учитывается как добавочный капитал.
И один из доводов: именно то, что пускать его потом на дивиденды - маразм какой-то.