Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Можно ли так сделать? ( "опоздавшая" счет-фактура)

Svetlan  
16.01.2008, 08:40
Накладная и счет-фактура поставщика датированы декабрем 2007г. Допустим, поступили они поздно, после сдачи декларации по НДС за 4 кв.2007г.
Правомерно ли так сделать - по НДС отразить входящую счет-фактуру в январе 2008г., а накладную отразить в декабре, той датой, которой она датирована, и соответственно принять расходы по налогу на прибыль декабрем.
EVERA (68316)
16.01.2008, 09:04
неотфактурованная поставка не может уменьшить налоговую базу по прибыли - это позиция налоговых органов. Оприходовать прошлым годом можете - можете даже и расходную накладную оформить, но учесть стоимость этих ТМЦ в уменьшение НБ по прибыли - чревато!
Svetlan  
16.01.2008, 09:09
Ну то есть документы то будут нормальные - и счет-фактура, и накладная, датированы декабрем. просто получается, что вычет по этой с-ф хочу сделать январем.
destiny  
16.01.2008, 09:33
считаю, что можно. уже удалось и налоговиков своих в этом убедить, когда они мои декларации камералили. Показал им журнал регистрации входящих счетов-фактур - прошитый, пронумерованный, как и положено по правилам документооборота. входящий № на с-ф и все такое. написали в протоколе, что возражения приняты. ну и НДС принят тогда, когда мне надо
destiny  
16.01.2008, 09:37
EVERA
неотфактурованная поставка не может уменьшить налоговую базу по прибыли - это позиция налоговых органов. Оприходовать прошлым годом можете - можете даже и расходную накладную оформить, но учесть стоимость этих ТМЦ в уменьшение НБ по прибыли - чревато!
счет-фактура предназначен только для исчисления и учета НДС если кто не знал. При наличии накладной ТМЦ приходуются, списываются продаются и двигаются прочим образом. Отсутствие сф на движение ТМЦ не влияет и на налогооблагаемую базу по прибыли тоже.
Анна1 (bc990)
16.01.2008, 11:59
А на каком основании можно принять вычет по НДС в январе, если фактура пришла вместе с накладной в декабре, и все об этом знают, тк в оприходовали накладную декабрём.
Разве вычет по НДС это право, а не обязанность ли принять его в том календарном месяце, когда реально было оприход ТМЦ и получена с/ф ?
AlinaT  
16.01.2008, 12:30
а почему с/ф обязательно должна поступить вместе с накладной? может и январе поступить, тогда и основание для НДС к вычету .
Анна1 (bc990)
16.01.2008, 13:08
Конечно с/ф может поступить и позже, но наверно это нужно как-то обосновать, документально, что с/ф "опоздавшая".
AlinaT  
16.01.2008, 13:13
да, журналом регистрации с/ф полученных. для перестраховки конвертом со штампом
Анна1 (bc990)
16.01.2008, 13:23
конверт со штампом это хорошо, а как налоговая к этому относится в принципе?
к опоздавшим с/ф, не возникает ли у нас обязательств по сдаче как раз уточненного расчета по НДС пр причине возникновения дополнительной суммы вычета?
Для принятия вычета в более поздний срок - опоздание с/ф это объективная причина для налоргов?
destiny  
16.01.2008, 13:32
Анна1
А на каком основании можно принять вычет по НДС в январе, если фактура пришла вместе с накладной в декабре, и все об этом знают, тк в оприходовали накладную декабрём.
Разве вычет по НДС это право, а не обязанность ли принять его в том календарном месяце, когда реально было оприход ТМЦ и получена с/ф ?
ну все об этом знают. по сарафанному радио. Анна1, сделать нужно себе обязанность принять НДС к вычету в том периоде, в каком нужно. как еще объяснить...
Анна1 (bc990)
16.01.2008, 16:39
Если бы всё так легко делалось, так как нужно нам,
вот и ищу те палки, что обязательно вставят в колеса налорги.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   ********    ******    *******   ********  
 **     **  **     **  **    **  **     **  **     ** 
 **     **  **     **  **               **  **     ** 
 ********   **     **  **         *******   ********  
 **         **     **  **               **  **        
 **         **     **  **    **  **     **  **        
 **         ********    ******    *******   **        
Сообщение: