Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Списание аванса полученного

Ирина В (6d7fd)
15.01.2008, 19:19
Висит 3 года аванс полученный , маленькая сумма. Остатки на счетах
Кт 62,2-155,43
Дт 76АВ - 25,90. НДС по ставке 20%.
Как это списать, какие проводки?
Altyn  
16.01.2008, 20:05
Рекомендации некоторых специалистов сводятся к бух.записи: Дт 91.2 Кт 76А, причем со ссылкой на п.1 пп.14ст.265. Но речь идет об авансе от покупателя, а не об неоплаченных поставках поставщиков.
На мой взгляд: Дт 62.2 Кт 91.1; Дт 68.2 Кт 76А, бюджет не страдает. Но увы глава 21 не содержит таких норм на возмещение НДС.
avatar 16.01.2008, 20:20
Вы осторожне: как бы не попасть за такие суммы в крупные налогонеплательщики...
Ирина В (307ce)
16.01.2008, 21:36
Речь идет как раз об авансе от покупателя. может правильнее будет
Дт 62.2 Кт 91.1; Дт 91.1 Кт 76А. То есть списывается сумма за минусом НДС.
Altyn  
17.01.2008, 19:03
Тогда, следуя принципу осторожности и осмотрительности, будет вернее если внереализационный расход ( Дт 91.2 Кт 76А) не уменьшит налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **    **  ********  ********    *******  
 **         **  **      **     **     **  **     ** 
 **          ****       **     **     **  **     ** 
 ******       **        **     ********    ******** 
 **           **        **     **     **         ** 
 **           **        **     **     **  **     ** 
 **           **        **     ********    *******  
Сообщение: