Как известно, переходный период нам дан 2 года - и весь неоплаченный НДС (который раньше мы платили по оплате) теперь надо уплатить в бюджет, даже если покупатели нам не оплатили задолженность. ВОПРОС - НДС надо начислить каким числом - 31.12.07 или 01.01.08 ???
Т.е. проводку Д 76Н К 68/03 когда сделать?
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 22.07.2005 N 119-ФЗ
(ред. от 04.11.2007)
"О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ГЛАВУ 21 ЧАСТИ ВТОРОЙ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И О ПРИЗНАНИИ УТРАТИВШИМИ СИЛУ ОТДЕЛЬНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ АКТОВ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ О НАЛОГАХ И СБОРАХ"
Статья 2
7. Если до 1 января 2008 года дебиторская задолженность не была погашена, она подлежит включению налогоплательщиком в налоговую базу в первом налоговом периоде 2008 года.
А у нас висит деб. задолженность с 2003 года в общей совокупности 1794,36 всего. она уже не будет оплачена,т.к. фирмы те неизвестно в каком уже месте. Как лучше списать и НДС уплачивать ли? Посоветуйте, плиз =)
Признаная судом , но упорно не признаваемая бюджетными организациями задолженность висит еще за 2000-2001 годы. Отложенный НДС на 76 счете в 1 квартале 2008 уплачиваем однозначно.
А нельзя енто всё списать на расходы по БУ и всё....?
Понитмаю, что НДС вроде как обязаны заплатить....а в расходы суммы без НДС, но только в БУ, а в НУ нельзя, верно?
