Мы выплатили по договору подряда с физиком 100 рублей (цена договора).
Но не удержали НДФЛ в соответствии с 226 ст. НК. - 13 рублей.
Таким образом, я не понял в отношении основной суммы НДФЛ:
- должен ли я заплатить в бюджет 13 рублей и удержать переплату по договору с физика?
- или я должен изменить сумму договора с физиком (чтоб не удерживать переплату) до 114,94 рублей и перечислить в бюджет 14,94 рублей НДФЛ?
В данном случае вы должны:
1. Либо сообщить в ИФНС о задолженности налогоплательщика, не перечисляя НДФЛ.
2. Либо, увеличить сумму договора.
НК запрещает перечислять НДФЛ за счет работодателя.
