Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

налоговый агент

avatar
Gryzlik  
20.12.2007, 12:07
Мы выплатили по договору подряда с физиком 100 рублей (цена договора).
Но не удержали НДФЛ в соответствии с 226 ст. НК. - 13 рублей.

Таким образом, я не понял в отношении основной суммы НДФЛ:
- должен ли я заплатить в бюджет 13 рублей и удержать переплату по договору с физика?
- или я должен изменить сумму договора с физиком (чтоб не удерживать переплату) до 114,94 рублей и перечислить в бюджет 14,94 рублей НДФЛ?

Прим: про пени и штрафы речь не идет.

Так или нет?
avatar
teturam  
20.12.2007, 12:12
В данном случае вы должны:
1. Либо сообщить в ИФНС о задолженности налогоплательщика, не перечисляя НДФЛ.
2. Либо, увеличить сумму договора.
НК запрещает перечислять НДФЛ за счет работодателя.

P.s. Про ЕСН не забыли?

Делай что должен - и будь что будет.
avatar
Gryzlik  
20.12.2007, 12:14
Не забыли. Там УСН.
avatar
Gryzlik  
20.12.2007, 12:14
Ха, я должен сообщить о том, что не удержал, хотя мог\7
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **      **  ********   **      **  ********   ********  
 **  **  **  **     **  **  **  **  **     **  **     ** 
 **  **  **  **     **  **  **  **  **     **  **     ** 
 **  **  **  **     **  **  **  **  **     **  ********  
 **  **  **  **     **  **  **  **  **     **  **        
 **  **  **  **     **  **  **  **  **     **  **        
  ***  ***   ********    ***  ***   ********   **        
Сообщение: