Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Расходы на лицензию.

14.12.2007, 15:20
Добрый день. Предприятие оформляет лицензию. В бух.учете:
76-51 оплата за рассмотрение заявления о выд. лицензии
76-51 обучение сотрудника для выдачи лицензии
76-51 оплата лицензионного сбора
97-76 расходы на лицензию отражены в составе расх. буд. периодов
20-97 равномерное списание
Немогу разобраться с налоговым учетом, надо отразить налоговое обязательство. В какой сумме его отражать? И производить погашение уже с прибыли? Подскажите запуталась. Спасибо.
AV*  
14.12.2007, 15:26
В налоговом учете госпошлины мона отнести сразу на прочие расходы, а все остальное также как и в бухгалтерском
fatmama (f7d97)
14.12.2007, 20:37
ПОлучается ОНО в размере Госпошлина *24%
отражается 68 77 в момент, когда госпошлину по НУ включаете в расходы. Будет погашаться по мере списания стоимости лицензии на расходы.(77 68).
Допустим:
оплата заявления 10 руб, обучение 20 руб, госпошлина 20 руб. Допустим спишете на расходы в теч. 2 мес.(для простоты примера). Итого лицензия для БУ 50 руб, для НУ 30 руб.
у вас в этом месяце будет в НУ прибыль на 30 руб. меньше. В следующем месяце вы в БУ на расходы кинете 25 руб, а в НУ 15 - т.е. прибыль НУ будет на 10 руб. больше чем в НУ. Эта разница - погашение налогооблагаемой временной разницы и соответсвенно ОНО погасится на 10 руб*24%. Так же и в следующем месяце (до полного включения стоимости лицензии в состав расходов)
Ну вот как то таксмайлик
fatmama (f7d97)
14.12.2007, 20:40
Ой-ёёёй, зарапортовалась, еще раз цифрысмайлик

Допустим:
оплата заявления 10 руб, обучение 20 руб, госпошлина 20 руб. Допустим спишете на расходы в теч. 2 мес.(для простоты примера). Итого лицензия для БУ 50 руб, для НУ 30 руб.
у вас в этом месяце будет в НУ прибыль на 20 руб. меньше. В следующем месяце вы в БУ на расходы кинете 25 руб, а в НУ 15 - т.е. прибыль НУ будет на 10 руб. больше чем в НУ. Эта разница - погашение налогооблагаемой временной разницы и соответсвенно ОНО погасится на 10 руб*24%. Так же и в следующем месяце (до полного включения стоимости лицензии в состав расходов)
Random  
15.12.2007, 10:15
AV*
В налоговом учете госпошлины мона отнести сразу на прочие расходы, а все остальное также как и в бухгалтерском
А можно и госпошлину так же как в БУ.
Чтобы не заморачиваться.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  ********    ******   **     **  ******** 
  **  **   **     **  **    **  **     **     **    
   ****    **     **  **        **     **     **    
    **     ********   **        *********     **    
    **     **     **  **        **     **     **    
    **     **     **  **    **  **     **     **    
    **     ********    ******   **     **     **    
Сообщение: