Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Не понимаю строчку про прибыль в ФОРМЕ 2 - плиз ХЕЛП!!

02.12.2007, 16:26
Товарищи, совершенно не понимаю СМЫСЛОВОЙ НАГРУЗКИ следующей строчки в Отчете о прибылях и убытках (выделила жирным -строка 151):

Отложенные налоговые активы - строка 141
Отложенные налоговые обязательства - строка 142
Текущий налог на прибыль - строка 150
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПРОШЛЫХ ЛЕТ - строка 151


Что она означает? Что там отражают?

Заранее спасибо всем умным людям за пояснение смайлик
Random  
02.12.2007, 16:58
Это вписываемая строка.
Что хотел сказать конкретный главбух при составлении своей конкретной отчетности - у него и спрашивайте.
Если речь о годовой отчетности, обычно все доп.строки раскрываются в пояснительной записке.

Могу только предположить:
Или подавалась уточненная декларация за прошлые годы, или была проверка по прибыли (опять-таки за прошлые годы) и доначислили налог.
02.12.2007, 18:42
Random, скажите, пожалуйста,

строка 200 в Отчете о прибылях и убытках "Постоянные налоговые обязательства (активы)" - она должна совпадать с чем в балансе?

Варианты:
1) со строкой 145 баланса: "Отложенные налоговые активы"

ИЛИ

2) она должна быть = разнице между строкой 145 баланса и строкой 515 баланса (отложенные налоговые обязательства)?


з.ы. Очень уж сложно мне дается этот ПБУ 18..
Random  
02.12.2007, 19:09
Ни с чем из названных смайлик
Вообще в балансе ее сложно найти.

ЗЫ Что, трудно аудитору без практического главбухского опыта?баг
Совет (ежли не погребуете):
Придумайте себе несложную задачу для деятельности с постоянными и временными разницами.
И составьте декларацию по прибыли, ф.1 и ф.2.
Могу даже подсказать сюжет.
В качестве примера для ОНО можно взять ввод в эксплуатацию ОС и применение амортизационной премии.
В качестве примера на ОНА - убыток в налоговом учете.
В качестве примера на постоянные разницы - какие-нибудь нормируемые расходы типа рекламы.
Пока Вы сами на пальцах не прочувствуете, так и не врубитесь мозг!
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **    **  ********  ********   **      ** 
 **     **  **   **      **     **     **  **  **  ** 
 **     **  **  **       **     **     **  **  **  ** 
 *********  *****        **     ********   **  **  ** 
 **     **  **  **       **     **         **  **  ** 
 **     **  **   **      **     **         **  **  ** 
 **     **  **    **     **     **          ***  ***  
Сообщение: