Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Выручка облагаемая и необлагаемая НДС

III (8a56f)
19.11.2007, 17:49
Фирма осуществляет основную деятельность облагаемую НДС. Сумма выручки в месяц примерно 2000 руб. Выручка проводится через счет 90
Также фирма заключила договор с фондовым центром о брокерском обслуживании. Выручку от продажи ценных бумаг относим на счет 91. И выручка от этой деятельности составляет несколько миллионов рублей в месяц.

Вопроса 3:
1. Правильно ли выручка от продаи ЦБ через брокера относится на счет 91?
2. Входит ли выручка от продажи ЦБ в выручку, кот.учитывается при определении переодичности сдачи декларации по НДС: ежемесячно или ежеквартально?
3. как проводить распределение НДС м/у облагаемой и необлагаемой деятельностью, если например в каком-то месяце была и облагаемая и необлагаемая выручка, а в следующем месяце только облагаемая?
20.11.2007, 11:54
1) не правильно. Так как основной вид деятельности- работа с ценными бумагами.
2) Входит
3)А это уж как у вас в учетной политике. Причем разговор только о тех случаях,когда (в котором месяце) у вас было сразу два вида выручки.
Распределению подлежат только общехозяйственные расходы.
III (8a56f)
20.11.2007, 12:24
спасибо! По 1 и 2 пункту все поняла ))). По п. 3, если я правильно поняла, то если у нас была только облагаемая выручка в этом месяце, то НДС по всем затратам (в т.ч. и по общехозяйственным, сидящим на счет 26) я учитываю в книге покупок полностью? И не делаю никакого распределения.
III (8a56f)
20.11.2007, 12:28
Да и еще, основным видом деятельности (которая учитывается на счете 90) у нас является: управление ПИФом. Т.е. мы управляющая компания. И с 90 счета мы убрать эту выручку не можем (((
Я должна сделать 2 вида выручки от основной деятельности в этом случае? И учитывать на 90 счете: выручку от управления ПИФ и выручку от купли-продажи ЦБ?
20.11.2007, 12:35
Да. все так.
III (8a56f)
20.11.2007, 12:55
Гран мерси!
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **     **  ********    ******   **    ** 
 **     **  **     **  **     **  **    **   **  **  
 **     **  **     **  **     **  **          ****   
 **     **  *********  **     **  **           **    
  **   **   **     **  **     **  **           **    
   ** **    **     **  **     **  **    **     **    
    ***     **     **  ********    ******      **    
Сообщение: