Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Аттестат аудитора: подготовьтесь сами по учебникам
Регистрация
Подписка
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости
15 февраля, Санкт-Петербург: Новеллы Гражданского Кодекса РФ в практике работы юриста
Доска почёта

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

 Обсуждаем:
Список форумов Список тем Поиск Новая тема
Страницы: 12Следующая

В бухгалтерском учете убыток. В налоговом - прибыль. ПБУ 18 не применяется. Как отразить начисление налога на прибыль в бухгалтерском учете?

Ольга Петровна (9e96a)
19.11.2007, 13:11
Какие проводки будут формироваться на счетах бухгалтерского учета? Отражать ли налог на прибыль в форме №2 и балансе?
Ответить Цитата
avatar
Гена  
19.11.2007, 13:17
99-68
да
Ответить Цитата
Ольга Петровна (9e96a)
19.11.2007, 13:21
Как я покажу во второй форме налог на прибыль, если в БУ убыток? Повторяю, ПБУ 18 не применяется. Если бы это было ПНО, тут все понятно, а так...
Ответить Цитата
avatar
Гена  
19.11.2007, 13:27
прибыль по налоговой декларации = налог на прибыль = 99-68 в БУ = 150 строка ф.2
Ответить Цитата
Random  
19.11.2007, 13:34
Конкретнее так:
Прибыль (убыток) до налогообложения ......стр.140 -100
Текущий налог на прибыль..................стр.150 -12
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода.стр.190 -124
Ответить Цитата
Ольга Петровна (9e96a)
19.11.2007, 13:34
строка 140 формы 2 - убыток
строка 150 формы 2 - налог на прибыль?
нелогично как-то.
строка 190 формы 2= стр.140-стр.150? так получается? То есть налог на прибыль увеличивает бухгалтерский убыток?
Ответить Цитата
Random  
19.11.2007, 13:36

То есть налог на прибыль увеличивает бухгалтерский убыток?
Именно так.
Если Вы считаете, что это выглядит нелепо - начинайте со следующего года применять ПБУ18
Ответить Цитата
Ольга Петровна (9e96a)
19.11.2007, 13:42
Спасибо, помогли. Пока не те обороты, чтобы его применять. да и не будет, надеюсь, рвать БУ и НУ до такой степени.
Ответить Цитата
Чорная Крыса  
19.11.2007, 14:56
Если по Бу убыток, а по НУ прибыль, то до какой степени Вы называете "рвать"?
И чего нелогичного? Начислили налог - уменьшили прибыль по БУ, нормально
Ответить Цитата
avatar
Гена  
19.11.2007, 15:00
барышню смутило увеличение убытка по БУ
Ответить Цитата
Ольга Петровна (9e96a)
19.11.2007, 15:04
"Барышня" привыкла применять ПБУ 18. И смутило не увеличение убытка, а возникновение налога на прибыль в БУ при отсутствии прибыли смайлик
Ответить Цитата
Чорная Крыса  
19.11.2007, 15:05
Ну та же фигня, только сбоку.
Типа "Гена-Re = Гена+(-Re) смайлик
Ответить Цитата
avatar
Гена  
19.11.2007, 15:06
Вас же не смущает возникновение, например, налога на имущество при отсутствии прибыли? или смущает?
Ответить Цитата
Ольга Петровна (9e96a)
19.11.2007, 15:11
А должен смущать и налог на имущество? смайлик меня смущает, что финрез по НУ отражается в отчетности по БУ, вот я и задала этот вопрос.теперь, благодаря вам, я больше не смущаюсь по этой части, ибо, следуя вашей логике (точнее, знаниям) так и должно быть. еще раз спасибо, что разъяснили.
Ответить Цитата
Чорная Крыса  
19.11.2007, 15:14
А налог на имущество не финрез по НУ?
Ответить Цитата
Ольга Петровна (9e96a)
19.11.2007, 15:26
"А налог на имущество не финрез по НУ?
нет, конечно. НУ применяется только в части налога на прибыль.и вообще, причем здесь налог на имущество? меня интересовало лишь, отразится ли налог на прибыль в форме №2 при убытке в БУ, если ПБУ 18 не применяется. теперь поняла, что отразиться.
Ответить Цитата
Чорная Крыса  
19.11.2007, 15:28
Ну я поняла что Вы поняли.
А я не поняла - налог на имущество это не налоговый учет?
Думала что НУ - это все, что относится к налогам. Нет?

Зы Не стебусь, просто путаюсь в терминах.
Ответить Цитата
Ольга Петровна (9e96a)
19.11.2007, 15:40
Налоговый учет - глава 25 НК, то есть только налог на прибыль. Остальные налоги рассчитываются на базе бухгалтерского учета,и, соответсвенно, не относятся к НУ, хоть и уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль. Возьмем тот же налог на имущество. Если амортизация в БУ и НУ начисляется разными способами, остаточная стоимость имущества определяется исходя из данных БУ.
Ответить Цитата
Чорная Крыса  
19.11.2007, 15:43
Ну и что, что данные из БУ. Разве все равно не НУ?
Ответить Цитата
avatar
Дмитpий  
19.11.2007, 15:44
Крыса пыжыцца ....
Ответить Цитата
Чорная Крыса  
19.11.2007, 15:46
Дмитрий. Вам в голову не может прийти простая мызль, что человек просто интересуется!
Ответить Цитата
Ольга Петровна (9e96a)
19.11.2007, 15:49
регистры налогового учета формируются только для расчета налога на прибыль. исходя из этого остальные налоги, если угодно обозвать это как-то - налогообложение.потому что налог на прибыль формируется по данным налогового учета, а все остальные налоги по данным бухгалтерского.
Ответить Цитата
Чорная Крыса  
19.11.2007, 15:50
А чего, например, карточка ЕСН - это не регистр налогового учета?
Ответить Цитата
Ольга Петровна (9e96a)
19.11.2007, 15:56
Вы действительно путаете понятия.НДС, ЕСН и т.д. - действительно по ним составляется налоговая отчетность, но налоговый УЧЕТ ведется только для исчисления налога на прибыль, соответсвенно карточка по ЕСН никак не может являться регистром НУ.
Ответить Цитата
Чорная Крыса  
19.11.2007, 16:01
Нашлась.
"Налоговый учет - система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным настоящим Кодексом. "

Ога, в двадцать пятой.
Ответить Цитата
Страницы: 12Следующая
Автор:
Ваш Email:
Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **              **   *******    *******   **     ** 
 **              **  **     **  **     **  **     ** 
 **              **  **     **  **     **  **     ** 
 **              **   ********   ********  **     ** 
 **        **    **         **         **   **   **  
 **        **    **  **     **  **     **    ** **   
 ********   ******    *******    *******      ***
Сообщение: