Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Пересчет НДФЛ с иностранца

Алекс Мун (4d83a)
12.11.2007, 16:37
Платили с инострапнца НДФЛ 30%, по прошествии 6 месяцев, пересчитали по 13%. Образовалась переплата. Вопрос, эту переплату вычитаем сразу из положенного НДФЛ по предприятию или ждём пока сумма съестся НДФЛом именно этого работника.
avatar
Гена  
12.11.2007, 16:38
сразу возвратом
JR*  
12.11.2007, 16:45
Но вычитать можно только по тому НДФЛу, который начислен сейчас к уплате в бюджет по ставке 30%, так как там разные КБК.
Алекс Мун (4d83a)
12.11.2007, 16:54
Утчняю, делаем так, уменьшаем НДФЛ, причитающийся к уплате организацией за октябрь, на разницу (30-13)%*5 месяцев. В конце года отправляем в налоговую письмо с просьбой перекинуть уплоченный НДФЛ за 5 месяцев с нерезидента с "иностранного" КБК на обычный. Правильно?
avatar
Гена  
12.11.2007, 17:00
нет
переплату НДФЛ возвращаете сотру по 70-му, а платите по КБК13% без учёта переплаты по КБК30%
если есть ещё иностранцы, то так и оставьте, если нет, то СРАЗУ пишите письмо в налоговую о переброске между КБК... как перебросят - так и зачтёте у себя
JR*  
12.11.2007, 17:01
Алекс Мун
Утчняю, делаем так, уменьшаем НДФЛ, причитающийся к уплате организацией за октябрь, на разницу (30-13)%*5 месяцев. В конце года отправляем в налоговую письмо с просьбой перекинуть уплоченный НДФЛ за 5 месяцев с нерезидента с "иностранного" КБК на обычный. Правильно?
Первое предложение не поняла.
По перекидке: теоретически вы правы, но они могут не "перекинуть", и вы попадете на пени как минимум. Скорее всего они выйдут на проверку, по крайней мере камеральную проведут, особенно если сумма приличная.
Я делаю так: доплачиваю по 13% за счет своих средств, а 30% идут в зачет по другим иностранцам, которые еще продолжают быть нерезидентами.
Алекс Мун (4d83a)
12.11.2007, 17:56
Это что ж получается, мы должны сотруднику вернуть (30-13)% за пять месяцев, заплатить в бюджет ещё 13% за пять месяцев и ждать пока нам перекинут эти 30% между КБК, что б зачесть?
Да, других иностранцев не предвидится...
JR*  
13.11.2007, 11:00
можете не ждать. Но налоговые риски при этом просчитывайте. Без проверки вряд ли перекинут.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  ********   *******   **     **        ** 
 **     **  **    **  **     **  ***   ***        ** 
 **     **      **           **  **** ****        ** 
 **     **     **      *******   ** *** **        ** 
  **   **     **             **  **     **  **    ** 
   ** **      **      **     **  **     **  **    ** 
    ***       **       *******   **     **   ******  
Сообщение: