Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Поменялись начальные остатки по БУ

Юли  
09.11.2007, 16:05
Уважаемые опытные бухгалтера, прошу вашего совета.
По глупости, неопытности и т.д. (до сих пор рву волосы на голове) повелась на поводу у гена и залезлав в 2007 году в 2006 год - убрала сделку, которая прошла по балансу (прошла только в компе почему-то), но которой реально не было (ни одной бумажки). Так вот теперь у меня изменились начальные остатки по БУ. Баланс на 6 мес и 9 мес сдала с измененными остатками. Что мне сейчас делать? Оставить все как есть или восстановить сделку в 2006 году и внести изменения в баланс уже в 2007 году?
avatar
Гена  
09.11.2007, 16:27
убраная проводка(и) с суммой?
Юли  
09.11.2007, 16:31
Конечно с суммой, остатки-то поменялись
avatar
Гена  
09.11.2007, 16:42
в смысле: приведите
Юли  
09.11.2007, 16:47
К примеру,

октябрь
Д08 К60 12 000 руб
Д01 К08 12 000 руб

ноябрь
Д44 К02 1 000 руб

декабрь
Д44 К02 1 000 руб

ОС были без НДС, оплата поставщику не производилась.
avatar
Гена  
09.11.2007, 16:50
а почему решили полностью убрать Поступление ОС и его Ввод в эксплуатацию с последующей амортизацией?
Юли  
09.11.2007, 16:55
Сделки как таковой не было, ОС реально не поступало. По сделке нет ни одного документа, но в компе ее (сделку) провели (не знаю почему, работаю с мая 2007г.)
avatar
Гена  
09.11.2007, 17:00
последний вопрос - в каких кварталах учитывали его в налоге на имущество?
Юли  
09.11.2007, 17:06
3-й и 4-й или только 4-й. Налог на имущество за 2006 год заплатили с этих ОС как положено (т.е. с учетом на балансе этих ОС) , уточненку по имуществу не сдавали. А что касается прибыли, так у нас одни убыли.
avatar
Гена  
09.11.2007, 17:28
т.е. для налога на имущества в 2007-ом его уже не было в трёх декларациях?
Юли  
09.11.2007, 17:29
Да, в трех. 1-й кв. этого года я меняла.
avatar
Гена  
09.11.2007, 17:37
верните проводки 2006 и скорректируйте 01.01.07
Дт 01 - Кт 60 -12000
Дт 91.2<убытки прощлых лет> - Кт 02 -2000
Random  
09.11.2007, 17:40

Дт 91.2<убытки прощлых лет> - Кт 02 -2000
Гена, что-то мне каатца, что это будет
Д02 - К91.1<прибыль прощлых лет> +2000
то есть?!
Юли  
09.11.2007, 17:42
Гена, большущее спасибо
avatar
Гена  
09.11.2007, 17:44
да
я просто привык к своим 91.2, что по мелочам в минус не уйду смайлик
avatar
Гена  
09.11.2007, 17:46
Юли, только когда будете рассчитывать годовой налог на имущество - не забудьте уменьшить первую из 13-ти строк
Юли  
09.11.2007, 17:46
Спасибо, мальчики
avatar
Гена  
09.11.2007, 17:50
я уже юноша!
Юли  
12.11.2007, 15:53
Очень приятно, Юли
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  **    **  ********   ********  **      ** 
  **  **   **   **   **     **     **     **  **  ** 
   ****    **  **    **     **     **     **  **  ** 
    **     *****     ********      **     **  **  ** 
    **     **  **    **            **     **  **  ** 
    **     **   **   **            **     **  **  ** 
    **     **    **  **            **      ***  ***  
Сообщение: