Декларация по налогу на прибыль.

Как правильно учесть строку 070 листа 02, в связи с письмом 20-12/049735 от 28 мая 2007 г.

Фраза из письма "...Таким образом, доходы, отражаемые по строке 070 листа 02, должны быть учтены налогоплательщиком в листе 02 дважды: по строке 020 и по строке 070."
Что значит дважды? По строке 020 у нас из приложения 1 из сотой строки сумма попадает.

Можете подсказать?

вам бы может и подсказали, если бы поняли, чё вы спросили.

Для примера.

Приложение 1 к листу 02, строка 100 "Внереализационные доходы, всего" у меня равно 200 000.
В листе 02, строка 020 соответственно 200 000.
строка 060 200 000.
строка 070 400 000.
Получается, налоговая база, по строке 100 равна -200 000.

Нормально это или нет?
Когда начал капаться, наткнулся на письмо 20-12/049735 от 28 мая 2007 г., там сказано, что сумма по строке 070 листа 02 должна учитываться дважды: по строке 020 и по строке 070. Вот и не понятно, как это, что значит учитываться дважды? может быть не должна быть отрицательная база по строке 100?

Объясните пожалуйста, что у Вас отражено по стр.070 "Доходы, исключаемые из прибыли, отраженной по строке 060"?

Рэндом, это не важно...
автор, "дважды" - это означает, что строка 070 ни при каких обстоятельствах не может превышать строку 020

другими словами, если 200 000 - неисключаемые внереализационные доходы, а 400 000 - исключаемые доходы, то:
020 600 000
070 400 000

Проще:
В строке 020 все доходы, а встроке 070 те которые исключаются из прибыли.
Т.е. из тех, что отражены в строке 020.


А что в строке 010 исключаемые не могут быть отражены? Почему тлько в строке 020?
Или сиключаемые могут быть только из внереализационных?

дык... вроде нет таких реализационных доходов

Гена
другими словами, если 200 000 - неисключаемые внереализационные доходы, а 400 000 - исключаемые доходы, то:
020 600 000
070 400 000

А в инструкции по заполнению не так. Там четко сказано, что в 20-ю строку берем сумму из приложения 1, строки 100. Возможно, её ещё в инспекции будут сверять с Приложением 1, с сотой строкой.

По строке 020 отражается общая сумма внереализационных доходов, учтенных за отчетный (налоговый) период в соответствии со статьей 250 НК и указанных по строке 100 Приложения N 1 к Листу 02.

Гена
дык... вроде нет таких реализационных доходов

все перечисленные в статье 251 не могут быть доходами от реализации
т.е. непринимаемыми могут быть только внереализационные!