Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Декларация по налогу на прибыль.

НачинающийТов (0c6d4)
07.11.2007, 14:46
Как правильно учесть строку 070 листа 02, в связи с письмом 20-12/049735 от 28 мая 2007 г.

Фраза из письма "...Таким образом, доходы, отражаемые по строке 070 листа 02, должны быть учтены налогоплательщиком в листе 02 дважды: по строке 020 и по строке 070."
Что значит дважды? По строке 020 у нас из приложения 1 из сотой строки сумма попадает.
НачинающийТов (0c6d4)
08.11.2007, 10:48
Можете подсказать?
Сова  
08.11.2007, 11:13
вам бы может и подсказали, если бы поняли, чё вы спросили.
НачинающийТов (0c6d4)
08.11.2007, 12:37
Для примера.

Приложение 1 к листу 02, строка 100 "Внереализационные доходы, всего" у меня равно 200 000.
В листе 02, строка 020 соответственно 200 000.
строка 060 200 000.
строка 070 400 000.
Получается, налоговая база, по строке 100 равна -200 000.

Нормально это или нет?
Когда начал капаться, наткнулся на письмо 20-12/049735 от 28 мая 2007 г., там сказано, что сумма по строке 070 листа 02 должна учитываться дважды: по строке 020 и по строке 070. Вот и не понятно, как это, что значит учитываться дважды? может быть не должна быть отрицательная база по строке 100?
Random  
08.11.2007, 12:50
Объясните пожалуйста, что у Вас отражено по стр.070 "Доходы, исключаемые из прибыли, отраженной по строке 060"?
avatar
Гена  
08.11.2007, 13:01
Рэндом, это не важно...
автор, "дважды" - это означает, что строка 070 ни при каких обстоятельствах не может превышать строку 020

другими словами, если 200 000 - неисключаемые внереализационные доходы, а 400 000 - исключаемые доходы, то:
020 600 000
070 400 000
08.11.2007, 13:18
Проще:
В строке 020 все доходы, а встроке 070 те которые исключаются из прибыли.
Т.е. из тех, что отражены в строке 020.


А что в строке 010 исключаемые не могут быть отражены? Почему тлько в строке 020?
Или сиключаемые могут быть только из внереализационных?
avatar
Гена  
08.11.2007, 13:36
дык... вроде нет таких реализационных доходов
НачинающийТов (0c6d4)
08.11.2007, 18:21
Гена
другими словами, если 200 000 - неисключаемые внереализационные доходы, а 400 000 - исключаемые доходы, то:
020 600 000
070 400 000
А в инструкции по заполнению не так. Там четко сказано, что в 20-ю строку берем сумму из приложения 1, строки 100. Возможно, её ещё в инспекции будут сверять с Приложением 1, с сотой строкой.

По строке 020 отражается общая сумма внереализационных доходов, учтенных за отчетный (налоговый) период в соответствии со статьей 250 НК и указанных по строке 100 Приложения N 1 к Листу 02.
08.11.2007, 18:44
Гена
дык... вроде нет таких реализационных доходов
все перечисленные в статье 251 не могут быть доходами от реализации
т.е. непринимаемыми могут быть только внереализационные!
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **     **  **     **        **   *******  
  **   **   ***   ***  **     **        **  **     ** 
   ** **    **** ****  **     **        **  **     ** 
    ***     ** *** **  **     **        **   ******** 
   ** **    **     **   **   **   **    **         ** 
  **   **   **     **    ** **    **    **  **     ** 
 **     **  **     **     ***      ******    *******  
Сообщение: