Есть такой приказ- проинвентаризировать сальдо по 09 и 77. Кто то может сам делал или читал где как это организовать,на каких бланках по каким формам оформлять? Дайте ссылку или посоветуйте что умное.
Колобок, я занимаюсь этим каждый год с 2003-го.
Только я делаю это не по приказу, а для себя, любимого
Поэтому у меня есть просто екселевские файлы.
Где полная расшифровка всех ОНА/ОНО.
В основном там ОСы, поэтому по каждому ОСу - сколько за год начислено, сколько списано.
Формой помочь не могу
Бланки все старые к приказу 49, и данные статьи, конечно, за давностью приказа, там не перечислены. Но поскольку 09 формирует чистые активы, а 77 соответственно обязательства, то инвентаризировать его по уму надо. Можно приспособить одну из форм по инвентаризации активов, можно по аналогии разработать и утвердить, обычно, приложением к учетной политике. Можно составить в свободной форме со всеми реквизитами из ст. 9 закона о БУ. Аудиторы обычно смотрят обоснованность данных статей, а насчет 09 вообще могут сказать, что многолетние убытки не дают уверенности, что ОНА будет зачтен когда-либо.
Любите себя и других по мере возможности...
Для Гены.На 09 и 77 одни только сводные цифры,набранные с 2003г. Структура общества сложная:в центре собирают только итоги,а вся аналитика на филиалах, которые ведут учет кто в лес кто по дрова.
Для Random.Да мне и нужна одна шапка по таким хоть экселевским файлам.. Сам то я конечно кой чо придумал,но больно мудрено получается,боюсь программисты не справятся. Киньте уж на е-мейл.Магарыч за мной. Если что сочиню сам гениальное обязательно опубликую. Может Нобелевскую по экономике дадут....
Для Людмилы. Разницы уж больно разные: по ОС одно, по ценным бумагам другое, резервов всяких в Бу насоздавали, суммовые/курсовые и т.д. и т.п Короче чем дальше в лес тем больше дров,партизан и мин.
в третий раз: соберите инфу по ОСВ 09 и 77 по аналитике:
ОсновныеСредства
НематериальныеАктивы
Оборудование
ВнеоборотныеАктивы
Материалы
НезавершенноеПроизводство
ГотоваяПродукция
Полуфабрикаты
РасходыБудущихПериодов
Товары
ТоварыОтгруженные
ИздержкиОбращения
ДебиторскаяЗадолженность
ФинансовыеВложения
Паи
ПраваТребования
НедостачиПотери
ДоходыБудущихПериодов
РезервыСомнительныхДолгов
КредиторскаяЗадолженность
УбыткиПрошлыхПериодов
Согласно требованиям ПБУ 18 организация обязана организовать аналитический учет по разницам по каждому объекту учета. Как - дело ее учетной политики (в Экселе там перечень или в самой программе бухгалтерской подробная аналитика к цифрам ситнетики). Вот и инвинтеризируйте объекты учета. Есть они до сих пор, сохраняется ли разница и правильно ли посчитаны ОНА и ОНО.
Например,аудиторы сталкиваются с тем, что незавершенки у организации давно нет, поменяли учетную и ведут налоговую незавершенку как бухгалтерскую. А разницы по ним до сих пор есть... Ну кто ж подтвердит? Так и вы, аналитику выведете, поразмыслите и составите документик, разобрав все по срокам и кучкам.
Колобок, мамой клянусь - ну не поможет Вам мой дурацкий файл.
Он расшифровывает разницы и ОНА/ОНО по ОС.
По каждому ОСу:
На начало года: первоначальная стоимость, амортизация, остаточная стоимость (в БУ, в НУ), разница (3-х типов), ОНО, ОНА.
Изменение за год (по всем параметрам).
На конец года (все параметры).
Ну и итого.
Ну и в конце еще разницы по остаткам ГП и НЗП.
Других у меня нету.
