Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Ф.2 - может ли не совпадать стр.140 со стр.60 деки по прибыли?

БедныйБух (47ccb)
30.10.2007, 14:34
У меня есть убыток от реализации ОС с 2006г. и вот стр.140 Ф.2 (прибыль до налогооблажения) не совпадает с декларацией по прибыли стр.120 (налогооблагаемая прибыль)и стр.60 именно на сумму убытка от реализации аморт.имущества , относящейся к текущему налоговому периоду . подозреваю что происходит это из-за того что реализация с убытком была в 2006г., но вот как правильно заполнить форму 2 ?
при этом стр.190 формы 2 соответствует остатку на сч.99,1 то есть?!
30.10.2007, 14:39
Финансовый бухгалтерский результат не совпадет с налоговым по разным причинам. В этой связи и пр именяют ПБУ 18/02, чтобы налог на прибыль совпадал в бухгалтерском (стр. 150) и налоговом учете. ПБУ 18 не применяют малые предприятия, если это указано в их учетной политике.
А убыток приведет по ОС к возникновению ОНА в 2006 по строке 141, 09/68. Ведь по отношению к бухгалтерскому убытку прибыль нужно доплатить или свести в 0. И 140х24% - УД будет отражен 68/99. В сумме они дадут 0, наверно.
А когда убыток будете в 2007 признавать, часть его спишется 68/09 и будет отражена строка 141. И опять все совпадет.

С уважением, Людмила
БедныйБух (47ccb)
30.10.2007, 14:43
у нас пбу 18 не используется по учетке , даже незнаю к счастью или нет то есть?!
30.10.2007, 14:55
Так почему ж эти строки будут совпадать, если БУ отличается от НУ?
В НУ прибыль будет меньше на сумму списываемого убытка приходящегося на отчетный период.
БедныйБух (47ccb)
30.10.2007, 15:03
Лесик А.
Так почему ж эти строки будут совпадать, если БУ отличается от НУ?
В НУ прибыль будет меньше на сумму списываемого убытка приходящегося на отчетный период.
признаюсь , я искуственно хотела туда затолкать эту сумму (сама незнаю зачем),
но оставляю эту разницу значит спокойно , правильно?
30.10.2007, 15:05
А почему подобный вопрос не возник в 2006 году, когда вы реализовали
это ОС сприсав остаточную стоимость в БУ, а в НУ нет?
БедныйБух (47ccb)
30.10.2007, 15:24
Анатолий , Вы знаете , как ни странно но в 2006 г. как то все удачно сошлось бе-бе-бе!
в 2006 мне видимо просто повезло !!
30.10.2007, 15:35
Скорее не повезло в 2006 году.

В 2006 расходы в БУ по крайнее мере были больше на эту остаточную стоимость, которую вы списали сразу, а НУ ее не было.

А сейчас в НУ вы списываете часть остаточно стоимости в НУ а в БУ у вас уже давно ничего нет.
Не так ли?
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   *******   **     **  ********    ******   
 **        **     **   **   **   **     **  **    **  
 **        **     **    ** **    **     **  **        
 ******     ********     ***     ********   **   **** 
 **               **    ** **    **         **    **  
 **        **     **   **   **   **         **    **  
 ********   *******   **     **  **          ******   
Сообщение: