Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Подключи сервис проверки контрагентов и получи в подарок мониторинг
Регистрация
Подписка
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости
11 декабря, Москва: Страховые взносы: исчисления, отчетность. НДФЛ. СФР. ИФНС. Последние изменения
Доска почёта

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:
Список форумов Список тем Поиск Новая тема

Расчет налога на прибыль... куда его?

Альчёнок  
29.10.2007, 05:49
У меня вот такая проблема... В прошлом году применяли ПБУ 18/02, в этом отказались. Остаток по 09 и 77 счету на конец года списали... но вот на субсчете "Расчет налога на прибыль" есть остаток и причем не маленький... Вот как с ним поступить? Сейчас при закрытии месяца он не рассчитывается, потому как ПБУ не применяем, но с прошлого года висит и куда его деть чего то не придумаю никак..... Помогите умной мыслью, пожалуйста!
Ответить Цитата
avatar
Гена  
29.10.2007, 06:40
Дт 68.4.2 - Кт 68.4.1<фед>
Дт 68.4.2 - Кт 68.4.1<респ>
+/-
Ответить Цитата
Альчёнок  
29.10.2007, 06:51
И как по вашему это будет выглядеть? Как я должна условный расход по налогу на прибыль поделить на рег. и фед.?
Ответить Цитата
avatar
Гена  
29.10.2007, 07:02
4.5/24
19.5/24
Ответить Цитата
Альчёнок  
29.10.2007, 07:26
Тогда получается сумма налога начисленного, т.е. я должна буду его еще и уплатить?
Ответить Цитата
Лесик А.  
29.10.2007, 08:09
А откуда у вас взялись остатки на счете 68?
Ответить Цитата
Альчёнок  
29.10.2007, 08:13
Применяли в 2006 году ПБУ 18/02 и при закрытии месяца программа расчитывала условный доход или расход по налогу на прибыль и соотвественно появился остаток на субсчету 68.4.2
Ответить Цитата
Лесик А.  
29.10.2007, 08:20
Вы же должны были в свое время платить его в бюджеты?
Ответить Цитата
Альчёнок  
29.10.2007, 08:21
условный? нет не платили....
Ответить Цитата
Лесик А.  
29.10.2007, 08:43
А что же вы платили в бюджет?
Ответить Цитата
Альчёнок  
29.10.2007, 08:45
Налог начисленный в соответствии с декларацией.
Ответить Цитата
Лесик А.  
29.10.2007, 08:50
Это текущий налог на прибыль, который в БУ получается их Условного расхода/дохода на прибыль и плюс все ОНА,ОНО,ПНО.
Ответить Цитата
Альчёнок  
29.10.2007, 08:55
А по - русски можно?вставило!Что же я должна была платить и что должно было остаться на субсчете 68.4.2?
Ответить Цитата
avatar
Гена  
29.10.2007, 09:09
сливной счёт должен быть закрыт
Дт 68.4.2 - Кт 68.4.1<фед>
Дт 68.4.2 - Кт 68.4.1<респ>
+/-
Ответить Цитата
Random  
29.10.2007, 09:11

Что же я должна была платить
То, что в декларации
И на Вашем лицевом счете в налоговой
И на Вашем субсчете 68.4.1 (если Вы правильно сделали проводки)

и что должно было остаться на субсчете 68.4.2?
При правильном формировании всех проводок по ПБУ18 на сч.68.4.2 должен остаться ноль.
Точнее, копейки - потому что условный расход и ОНО/ОНА начисляются с копейками, а налог по декларации - в целых рублях.

Ищите где накосячили в прошлом году.
Как я понимаю, у Вас этот остаток 9 месяцев провисел?
Ну значит делайте баланс так, пусть еще повисит.
А потом ищите косяки.
Ответить Цитата
Альчёнок  
29.10.2007, 09:11
Гена
сливной счёт должен быть закрыт
Дт 68.4.2 - Кт 68.4.1<фед>
Дт 68.4.2 - Кт 68.4.1<респ>
+/-
А как быть тогда с тем что начисляется на 68.4.1??? Оплатить в бюджет или как?
Ответить Цитата
Альчёнок  
29.10.2007, 09:14
Random

Что же я должна была платить
То, что в декларации
И на Вашем лицевом счете в налоговой
И на Вашем субсчете 68.4.1 (если Вы правильно сделали проводки)

и что должно было остаться на субсчете 68.4.2?
Проводки у меня делает программа, по 68.4.2 по 68.4.1 я делала вручную, и то что начисляла то и опалчивала....В конце года миллионные суммы закрылись, осталось висеть 100 тысяч и где искать то?
Ответить Цитата
avatar
Гена  
29.10.2007, 09:23
для чего нормальные люди ведут ПБУ 18/02?
для того, чтобы чётко проводками в БУ получить налог на прибыль, равный декларации...

другими словами всегда кредит 68.4.1 при закрытом 68.4.2 должен равняться 180 строке декларации
Ответить Цитата
Random  
29.10.2007, 09:32
Ну вот там и искать.
Взять отчетность и на бумаге (или в екселе) выписать все проводки, которые должны были быть.
Понятно что не фунт изюма, ну дык... Доверять такое дело проге и не проверять - это опрометчиво.
Ответить Цитата
Альчёнок  
29.10.2007, 09:33
Random
Ну вот там и искать.
Взять отчетность и на бумаге (или в екселе) выписать все проводки, которые должны были быть.
Понятно что не фунт изюма, ну дык... Доверять такое дело проге и не проверять - это опрометчиво.
Проще сразу застрелиться....
Ответить Цитата
avatar
Гена  
29.10.2007, 09:51
вольному воля
Ответить Цитата
avatar
Дебетокреникъ  
29.10.2007, 11:21
Гена
для чего нормальные люди ведут ПБУ 18/02?
для того, чтобы чётко проводками в БУ получить налог на прибыль, равный декларации...

другими словами всегда кредит 68.4.1 при закрытом 68.4.2 должен равняться 180 строке декларации

Есть мнение, что нормальные люди применяют ПБУ 18 для того, чтобы достоверно отразить финансовое положение органеизации. А текущий НП и по декларации виден.

мозг!
Ответить Цитата
Альчёнок  
29.10.2007, 11:28
наверно я все таки непроходимая идиотка но я так и не поняла что мне делать смайлик
Ответить Цитата
Random  
29.10.2007, 12:25
Гыыыы
А я думал поняли

Проще сразу застрелиться....
Ответить Цитата
avatar
Гена  
29.10.2007, 12:28
сравните для начала строку 180 деклы с анализом счёта 68.4.2 за 2006 год или давайте сюда эту инфу
Ответить Цитата
Автор:
Ваш Email:
Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **   *******   **     **   ******   **    ** 
 **     **  **     **   **   **   **    **  **   **  
 **     **  **           ** **    **        **  **   
 *********  ********      ***     **        *****    
 **     **  **     **    ** **    **        **  **   
 **     **  **     **   **   **   **    **  **   **  
 **     **   *******   **     **   ******   **    **
Сообщение: