Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:
Все файлы из этой темы

Имя файла Размер файлов   Написал Дата  
Добровольное медицинское страхование работников.rtf 29.1 KB открыть | скачать Chilli 29.10.2007 Читать сообщение

Добровольное медицинское страхование

28.10.2007, 23:29
Здравствуйте. Перечислили взнос на ДМС, договор на год.Б/у и налоговый совпадают, ПБУ 18/02 не применяю (малое предприятие), как быть теперь,ведь получается что в б/у мы списываем на 97сч равными частями, а в налоговом только 3% от ФОТ? получаются временные разницы. Что сделать чтобы этих разниц не было? и обязана ли организация брать 3% и умеьшать на них прибыль или можно не брать эти 3% , соответсвенно не уменьшать н/о по прибыли, чтобы не возникали разницы. Извините если написала не совсем понятно, но я стралась.
Nad.K  
29.10.2007, 02:08
Откуда временные разницы, если Вы ПБУ 18 не применяете?
avatar
Chilli  
29.10.2007, 02:13
Отличная статья.
Вложения:
открыть | скачать - Статья Добровольное медицинское страхование работников.rtf (29.1 KB)
29.10.2007, 10:15
за статью спасибо, ну если вы правлильно поняли мой вопрос, то я хотела узнать как не использовать временные разницы, а в статье как раз о них и говорится.
Я незнаю как мне по проводкам это отразить, вернее знаю на половину:

Д76.1.3 К 51 -37170,63 -перечислили взнос
Д97 К 76.1.3 - 37170,63 - страх.взносы учтены в РБП
Д44 К 97 -3055,00 - списана часть страх.взноса на затраты октября в бух.учете
А дальше как? Ведь в налоговом я должна взять ФОТ -31000 *3% = 930, как это отразить проводками? не понимаю....
avatar
Dev  
29.10.2007, 12:33
заведите на 44 субсчета отдельные или статьи затрат.
29.10.2007, 12:57
то есть сделать Д 44 (непринимаемые для н/о) К 97 -2125
Д 44 (принимаемые для н/о) К 97 -930 (3% от ФОТ)
так получается?
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  *******   ********   ********  **    **  ******** 
 **     **  **     **  **        ***   **  **       
 **         **     **  **        ****  **  **       
 ********   ********   ******    ** ** **  ******   
 **     **  **     **  **        **  ****  **       
 **     **  **     **  **        **   ***  **       
  *******   ********   ********  **    **  **       
Сообщение: