Здравствуйте. Перечислили взнос на ДМС, договор на год.Б/у и налоговый совпадают, ПБУ 18/02 не применяю (малое предприятие), как быть теперь,ведь получается что в б/у мы списываем на 97сч равными частями, а в налоговом только 3% от ФОТ? получаются временные разницы. Что сделать чтобы этих разниц не было? и обязана ли организация брать 3% и умеьшать на них прибыль или можно не брать эти 3% , соответсвенно не уменьшать н/о по прибыли, чтобы не возникали разницы. Извините если написала не совсем понятно, но я стралась.
за статью спасибо, ну если вы правлильно поняли мой вопрос, то я хотела узнать как не использовать временные разницы, а в статье как раз о них и говорится.
Я незнаю как мне по проводкам это отразить, вернее знаю на половину:
Д76.1.3 К 51 -37170,63 -перечислили взнос
Д97 К 76.1.3 - 37170,63 - страх.взносы учтены в РБП
Д44 К 97 -3055,00 - списана часть страх.взноса на затраты октября в бух.учете
А дальше как? Ведь в налоговом я должна взять ФОТ -31000 *3% = 930, как это отразить проводками? не понимаю....