Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

уменьшение ОНА по убытку по результатам проверки

AlinaT  
26.10.2007, 13:36
по результатам проверки сняты расходы прошлого года.
Какой проводкой отразить гашение ОНА?
Д99.2.3 К 09
или Д 84 К 09

Спасибо
Исправлений: 1; последнее - в 26.10.2007, 14:12.
avatar 26.10.2007, 14:37
какие расходы?
AlinaT  
26.10.2007, 14:48
юридические))) нужно уменьшить убыток.
avatar
Гена  
26.10.2007, 15:23
84
хоть ДКъ и "крысится"
Бульдозер (67e0b)
26.10.2007, 15:31
снимаются зеркально проводке по снятию самих расходов, ибо это их "хвост". Если сами расходы Вы сняли через сч. 91, то налог на прибыль идет на 99.
Ну а если снимали через 84, то и ОНА пойдет через 84.

Правильный вариант - первый, убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде
AlinaT  
26.10.2007, 15:35
прошу прощения, но расходы в БУ я снимать не должна. мне нужно просто погасить ОНА с суммы этмх расходов. или я не права?
AlinaT  
26.10.2007, 16:07
Гена, спасибо!
хотя я склонялась к сч 99смайлик
avatar 26.10.2007, 16:24
Не согласен, что это убытки прошлых леи и, соотв-но, сч. 84. Если правильно понимаю, то у вас "сняли" налоговые расходы из-за экономической необоснованности, отсюда уменьшился налоговый убыток (я что-то не так понял?). Если так, то к бухгалтерским ошибкам это отношение не имеет. Более того, это событие имеет отношение к текущему периоду. Сле-но, нужно править через сч. 99.
AlinaT  
26.10.2007, 16:31
Абсолютно правильно))) уменьшен налоговой убыток. БУ не трогаем. нужно просто уменьшить сумму ОНА с убытка, чтобы было соответствие, так?
вопрос в том, как будет корректнее это сделать. бе-бе-бе! вот и мучаюсь сомнениями через ПНО или напрямую 84. А голова, увы, соображать совсем не хочетжаль
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
       **        **  ********  **        ******** 
       **        **  **        **           **    
       **        **  **        **           **    
       **        **  ******    **           **    
 **    **  **    **  **        **           **    
 **    **  **    **  **        **           **    
  ******    ******   ********  ********     **    
Сообщение: