Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Проводки по налогу на прибыль

25.10.2007, 18:54
За полугодие налог на прибыль 135000
Уплачено в 3 кв. авансовых платежей 135 000 + налог за полугодие 135000
Д99 К68 135 000
Д68 К51 270 000
Числится дебеторская задолженность по 68.4 на 135 000

За 9 месяцев налог на прибыль 240 000
Налог к уменьшению 30 000
авансовые платежи подлежащие уплате в 4 кв. 105 000

как составить проводки на какую сумму? Мы ПБУ 18/1 не применяем


Так:
Д 99 К 68 240 000 ?
25.10.2007, 19:22
Или Д 99 К 68 105 000?
25.10.2007, 19:22
И надо ли в БУ отражать начисление авансовых платежей?
Random  
25.10.2007, 21:36
Нарастающим итогом за 9 месяцев должен быть оборот
Д99-К68 240000

Если Вы в июне сделали проводку
Д99-К68 135000
значит сейчас нужно добавить
Д99-К68 105000

И надо ли в БУ отражать начисление авансовых платежей?
Дело вкуса
muzzy (18426)
26.10.2007, 01:35
а вы начисляли ежемесячно авансовые платежи?
если да, то проводка
к68 - д99 - 30000
26.10.2007, 09:09
Ясно спасибо бе-бе-бе!
Nataly  
05.02.2008, 12:28
Можно дополнить вопрос?
У меня есть субсчёт 68.4.1 Расчёты с бюджетом и 68.4.2 Расчёт налога на прибыль. В чём разница между ними? И как лучше отразить проводки в случае начисления авансовых платежей по налогу на прибыль (ежеквартальные платежи + авансовые ежемесячно).

Мне видится такая схема:
последний день квартала
Д99 - К68.4.1 сумма к доплате за квартал
первый день следующего квартала
Д99 - К68.4.1 сумма авансовых платежей на квартал
Random  
05.02.2008, 12:37
28-е число каждого месяца
Д68.4.2-К68.4.1 сумма ежемесячного авансового платежа (из раздела 1.2 декларации)
Последний день квартала
Д68.4.2-К68.4.1 сумма налога к доплате (сторно- если к уменьшению) из раздела 1.1 декларации)
Д99-К68.4.2 Сумма налога за квартал (стр.180 лист 02 последней декларации-стр.180 предыдущей).

Если все правильно, то счет 68.4.2 обнуляется. А на сч.68.4.1 - реальное сальдо расчетов с бюджетом
Nataly  
05.02.2008, 14:15
Спасибо

С уважением,
Nataly
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  **    **        **  **         ******** 
 ***   **   **  **         **  **    **      **    
 ****  **    ****          **  **    **      **    
 ** ** **     **           **  **    **      **    
 **  ****     **     **    **  *********     **    
 **   ***     **     **    **        **      **    
 **    **     **      ******         **      **    
Сообщение: