Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Прибыль

25.10.2007, 15:52
Здравствуйте!
У меня очередной квартальный вопрос по налогу на прибыль.
Проверьте пжл.
1кв. 0

2Кв.
база 16677
стр.180 4002
стр.290 4002
стр.210 -
Налог на прибыль к уплате: 4002

3кв.
база 17693
стр.180 4246
стр.210 8004
стр.290 4246-4002=244
Налог к уменьшению: 8004-4246=3758 ?
И при этом надо все таки заплатить 244?
Учусь, и все никак не научусь с прибыльюжаль
Random  
25.10.2007, 16:36
Если Вы все за 2 квартал заплатили (и налог, и авансовые на 3-й, т.е. 8004р), то у Вас будет на лицевом счете переплата 3758р.

После того как в налоговой начислят аванс на 4 кв. 244р, переплата будет 3514. Но все равно переплата.
В 1 кв. 2008 начислят еще аванс 244р, но переплата все равно останется (3270). Пока не сдадите годовую декларацию.

Только узнайте, не нужно ли в конкретно Вашей налоговой писать письма типа "зачесть переплату в счет предстоящих...
25.10.2007, 17:26
Random, я за второй квартал заплатила 4002 р. А аванс за 3-ий кв. который по стр. 290 декл. за 2-ой кв. 4002 не платила. И, кстати, никогда не плачу их, а нужно вообще это делать? И что тогда в моем случае выходит налог к уплате или к уменьшению, что-то я совсем запуталась.то есть?!
Random  
25.10.2007, 18:06
1. У Вас обороты какие? За последние 4 квартала?
Или помесячно, если Вы недавно возникли?
Может Вы и вовсе не обязаны авансовые помесячно платить, только по факту?

2. Если Вы показали авансовые по стр.290, значит, налоговая Вам их начислила, и у Вас пени капают.

3. К заполнению декларации фактическая уплата не имеет никакого отношения. Там только начисленные суммы отражаются.

4. С тем что у Вас получается с уплатой, надо смотреть карточку по сч.68.
25.10.2007, 19:02
Фирма возникла давно, платим прибыль поквартально, обороты маленькие, деятельность сезонная, поэтому за первый кв. всегда сдаем нулевую деклу.
Random
Если Вы показали авансовые по стр.290, значит, налоговая Вам их начислила, и у Вас пени капают

Random, значит стр.290 вообще можно не заполнять? Получается я сама себе начислила лишний налог? Про факт. уплату понятно, у нас переплата существует, так что можно не платить эти 244 р. А вот в результате, получится раз я уже начислила налог, и у нас в таком размере переплата еще с прошлого года, пени наверное не будут начислены. Что в декларации ставить: налог к уменьшению 3758, или бросить эту стр.290, налог к уплате 244?
25.10.2007, 20:37
Прочитала инструкцию, поняла, что не надо было вообще заполнять стр.290, т.к. мы платим налог на прибыль поквартально. Как теперь исправлять, я за 3-й кв. 2006 тоже сдала с начислением этих самых авансов на следующий период? Уф...
Random  
25.10.2007, 21:41

Как теперь исправлять, я за 3-й кв. 2006 тоже сдала с начислением этих самых авансов на следующий период? Уф...
Делать уточненку.
Иначе у Вас это развлечение и в 2008 году продолжится
26.10.2007, 09:11
В сентябре делали акт сверки с налоговой, как ни странно мои данные с их сходятся. Вот, думаю, может не лезть в прошлый год, исправить только этот.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **        **    **  **    **  ********   **    ** 
 **        ***   **  ***   **  **     **  **   **  
 **        ****  **  ****  **  **     **  **  **   
 **        ** ** **  ** ** **  **     **  *****    
 **        **  ****  **  ****  **     **  **  **   
 **        **   ***  **   ***  **     **  **   **  
 ********  **    **  **    **  ********   **    ** 
Сообщение: