Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Запуталась в налоге на прибыль. Поможет ли кто-нибудь разобраться?

kameya (8a581)
25.10.2007, 10:20
Запуталась с заполнением декларации и с суммами авансовых платежей, помогите, пожалуйста.
Деятельность фирмы началась в 3-м квартале 2006г. Декларация за 9-ть мес. лист 02 стр.010 7235869
стр. 030 7037840
стр. 040 6496
стр. 060 191533
стр. 100, 120= стр. 60
стр. 180 45968
стр. 190 12450
стр. 200 33518
стр. 270 45968 Вопрос: стр. 290 45968, стр. 300 12450, стр. 310 33518 так или нет?????
Декларация за год лист 02 стр. 010 21612203
стр. 030 21280949
стр. 040 19887
стр. 060 311367
стр. 100, 120 = стр. 60
стр. 180 74728
стр. 190 20239
стр. 200 54489
Надо ли заполнять строку 210, 220, 230????? Не могу понять.
стр. 270 74728 Вопрос: стр. 290 28760, стр. 300 7789, стр. 310 20971????????
Декларация за 1-й квартал 2007г. лист 02
Стр. 010 15144668
Стр. 030 15277977
Стр. 040 7578
Стр. 060 -140887
Стр. 100, 120 = стр. 60
Вопрос: строк 210, 220, 230, строк 290, 300, 310 НЕ БУДЕТ?????
Или стр. 290 74728
Стр. 300 20239
Стр. 310 54489 ?????
Декларация за 6 мес. 2007г.
Лист 02 стр. 010 28452626
Стр. 030 27846484
Стр. 040 32391
Стр. 060 573751
Стр. 100, 120 = стр. 60
Стр. 180 137700
Стр. 190 37294
Стр. 200 100406
Что должно быль по строкам 210, 220, 230????
А стр. 290 137700, стр. 300 37294, стр. 310 100406????? Так??
Декларация за 9-ть мес. 2007.
Лист 02 стр. 010 44101864
Стр. 43648127
Стр. 040 64419
Стр. 060 389318
Стр. 100, стр. 120 = стр. 060
Стр. 180 93437
Стр. 25306
Стр. 68131
А вот как дальше заполнять я не знаю, очень прошу помощи у тех, кто разбирается в налоге на прибыль. Помогите, времени очень мало осталось.
25.10.2007, 12:08
Запуталась с заполнением декларации и с суммами авансовых платежей, помогите, пожалуйста.
Деятельность фирмы началась в 3-м квартале 2006г. Декларация за 9-ть мес. лист 02 стр.010 7235869
стр. 030 7037840
стр. 040 6496
стр. 060 191533
стр. 100, 120= стр. 60
стр. 180 45968
стр. 190 12450
стр. 200 33518
стр. 270 45968 Вопрос: стр. 290 45968, стр. 300 12450, стр. 310 33518 так или нет?????


*Так.




Декларация за год лист 02 стр. 010 21612203
стр. 030 21280949
стр. 040 19887
стр. 060 311367
стр. 100, 120 = стр. 60
стр. 180 74728
стр. 190 20239
стр. 200 54489
Надо ли заполнять строку 210, 220, 230????? Не могу понять.


* Надо!

*стр. 210 91936
*стр. 220 24900
*стр. 230 67036



стр. 270 74728

*неверно
*Стр. 270 -
* Стр.280 17208


Вопрос: стр. 290 28760, стр. 300 7789, стр. 310 20971????????

*Нет ! Эти строки в годовой декларации не заполняются. В 1 квартале молча платите авансы по налогам за 3-й квартал. 2006г.

Декларация за 1-й квартал 2007г. лист 02
Стр. 010 15144668
Стр. 030 15277977
Стр. 040 7578
Стр. 060 -140887
Стр. 100, 120 = стр. 60
Вопрос: строк 210, 220, 230, строк 290, 300, 310 НЕ БУДЕТ?????


*стр. 210 45968
*стр. 220 24900
*стр. 230 33518

*стр .280 45968




Или стр. 290 74728
Стр. 300 20239
Стр. 310 54489 ?????

* нет этих строк




Декларация за 6 мес. 2007г.
Лист 02 стр. 010 28452626
Стр. 030 27846484
Стр. 040 32391
Стр. 060 573751
Стр. 100, 120 = стр. 60
Стр. 180 137700
Стр. 190 37294
Стр. 200 100406
Что должно быль по строкам 210, 220, 230????

*нули
*Стр.270 137700

А стр. 290 137700, стр. 300 37294, стр. 310 100406????? Так??

* Так


Декларация за 9-ть мес. 2007.
Лист 02 стр. 010 44101864
Стр. 43648127
Стр. 040 64419
Стр. 060 389318
Стр. 100, стр. 120 = стр. 060
Стр. 180 93437
Стр. 25306
Стр. 68131


*
*стр. 210 275400
*стр. 220 74588
*стр. 230 200812

*стр .280 181963


*остальных строк нет.


Вроде бы так. Проверте внимательно.
Исправлений: 1; последнее - в 25.10.2007, 12:26.
kameya (8a581)
26.10.2007, 10:00
Лесик огромное спасибо. только я не поняла один момент, в декларации за 2006 год стр. 210 почему 91936 (понятно что аванс 45968, а еще 45968 от куда?). и еще, а какие проводки делать на основании этих деклараций???. я ни когда не занималась налогом на прибыль, а тут пришлось.
26.10.2007, 10:50
В строке 210 показывается что вы начислили ви декларации за предыдущий отчетный период по строке 180 и по строке 290, т.е. показали (начислили)
налог за 3 квартал и авансы на 4-й квартал.

Строка 210= стр.180 +стр.290 декларации за предыдущий период.

Проводки Д99 К68 сумма по строке 180.
Т.к. строка 180 с начала года, то проводку делаете на сумму разницы строки 180 текущей декларации и строки 180 предыдщей декларации.
Т.е. сумма всех проводок с начала года должна быть равна строке 180 последней декларации.

Поквартально начисляете Д99 К68
в 2006 году
45968
28760

в 2007
0
137700
43263 сторно

****

А платите

в 2006 г

за 3 кв 45968

в 4 кв помесячно авансы по 45968/3 всего за квартал 45968
по итогам 4 квартала(года) ничего не платите, т.к. у вас начислено к уменьшению и образовалсь переплата.
По итогу года начислено 45968+28760=74728.
а уплачено 45968+45968=91936.
Переплата 91936-74728=17208.

В 2007 году.

1 квартал:
помесячно авансы по 45968/3.
Несмотря на то что у вас переплата авансы лучше платить или согласовать этьот вопрос с налоговой. Ибо они считают что нужно сделать сверку и написать письмо в налоговой с просьбой учесть перплату в счет месячных авансов.

по итогу 1 квартала не платите ничего, т.к. у вас убыток, стр 180=0.
Переплата 17208+45968=63176

Полугодие:
авансы не платите, т.к. у вас их нет на второй квартал.
по итогу 2 кварт платите 137700-63176(учитываем переплату)= 74524.
Учет переплаты тоже лучще согласовать со своей налоговой. Возможно опять понадобиться письмо (либо все это первым письмом согласовать).

9 месяцев:

помесячно платите авансы 137700/3 всего 137700
по итогам 9 месяцев ничего не платите, по декларации к уменьшению.
У вас образовалась переплата 164755, которую будете учитывать в 4-м квартале

Вроде так, проверьте внимательно.
26.10.2007, 12:43
Полностью согласна. Только спешу уточнить ( так как умногих бухгалтеров здесь не понимание).
Бухгалтерские проводки по начислению авансовых платеже( в течении месяца и и.д по налогу на прибыль на нужно делать.
26.10.2007, 12:45
Внучка
Бухгалтерские проводки по начислению авансовых платеже( в течении месяца и и.д по налогу на прибыль на нужно делать.

Так нужно или не нужно?

Сегодня уже был ответ.
Дело вкуса. Обязанности нет.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  **    **  ********  **         ******** 
 **   **   **   **      **     **    **   **       
 **  **    **  **       **     **    **   **       
 *****     *****        **     **    **   ******   
 **  **    **  **       **     *********  **       
 **   **   **   **      **           **   **       
 **    **  **    **     **           **   **       
Сообщение: