Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Расчет авансовых платежей по страх.взносам на ОПС

19.10.2007, 10:54
Коллеги, запутался.
Раздел 2.1 в расчете.
Строки 015-019.
Наша организация применяет ОБЩИЙ РЕЖИМ и ЕНВД.
В графе 3 по стр. 015 сумма почему-то всегда не равняется графе 4, хотя в инструкции
"По строкам 015 - 019 в графе 3 отражается разница между суммами авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, начисленными за соответствующий период и отраженными как налоговый вычет в Расчете авансовых платежей по единому социальному налогу"
в Авансах по ЕСН сумма ФБ общая по строке 0300. Вычет.
Таким образом получается, что если мы применяем ОСНО и ЕНВД, то графы 3 и 4 в разделе 2.1 у нас всегда будут равны? Правильно мыслю? а программа почему-то считает отдельно ВСЕГО (графа3) и отдельно по спец.режиму (графа 4). Почему так? Или я ошибаюсь?

цифры такие:
авансы ОПС, раздел 2.1, стр.15 графа 3 = 5000
стр.15 графа 4 = 3200
теперь Авансы по ЕСН
раздел 2, стр. 0300 = 3200
====
кажется, что в графе 3 авансов на ОПС должно быть 3200, а не 5000
19.10.2007, 15:32
Подниму.
Random  
19.10.2007, 17:49
Ничего не понятно.
У Вас что, задолженность по взносам?
Вы платите не так, как начисляете?
22.10.2007, 10:06
Я хотел спросить.
В разделе 2.1 строки начиная с 15-й, графа 3, как рассчитывать?
1 вариант. Обращаться к 5-й графе раздела 2.1
2 вариант. Брать цифру из авансового расчета по ЕСН (раздел 2, стр. 300), как написано в инструкции.
цифры получаются разные.

Моя программа сейчас берет начисления из раздела 2.1 из графы 5, потом вычитает уплату и результат пишет в строки 15 графа 3.

Кажется, что это НЕ правильно, т.к. в инструкции указывается что строки 15-19 это "разница между суммами начисленными и отраженными как налоговый вычет в Расчете авансовых платежей по ЕСН и уплатой...".

Ведь эта форма давно существует, подскажите, кто и как заполняет этот раздел и эти строки?
Исправлений: 1; последнее - в 22.10.2007, 10:13.
avatar
Гена  
22.10.2007, 10:13
вообще-то там РАЗНИЦА идёт между начислено и уплачено
22.10.2007, 10:50
Гена, я понимаю что между начислено и уплачено.

вопрос в том, откуда брать НАЧИСЛЕНО, для графы 3 этого раздела???

1) Из раздела 2, из графы 5, строка 200.
или 2) Из авансового расчета по ЕСН (раздел 2, стр. 300), как написано в инструкции.

у меня и там и там разные цифры! программа начислено берез из раздела 2, из 200-й строки из графы 5... ВРОДЕ ЭТО НЕ ПРАВИЛЬНО, т.к. нужно брать из АвансовогоРасчета по ЕСН.
22.10.2007, 10:54
Гаврош
Таким образом получается, что если мы применяем ОСНО и ЕНВД, то графы 3 и 4 в разделе 2.1 у нас всегда будут равны? Правильно мыслю? а программа почему-то считает отдельно ВСЕГО (графа3) и отдельно по спец.режиму (графа 4). Почему так? Или я ошибаюсь?

цифры такие:
авансы ОПС, раздел 2.1, стр.15 графа 3 = 5000
стр.15 графа 4 = 3200
теперь Авансы по ЕСН
раздел 2, стр. 0300 = 3200
====
кажется, что в графе 3 авансов на ОПС должно быть 3200, а не 5000


А почему вы считаете чтогр.3 и гр.4 должны быть равны?
А далее еще и графу 4 называете "спецрежимом"?

Графа 3 - это нчислено всего по ОСНО и ЕНВД , а гр.4 - это из гр.3 только по ОСНО. Графа 4 будет меньше графы 3.

Графа 5 тоже это из графы 3, что начислено и по ОСНО и по ЕНВД. Графа 5 не может служить вычетом в ЕСН.
avatar
Гена  
22.10.2007, 11:05
при раздельном учёте строки по 015-019 по графе 3 будут меньше, чем по графе 4

автор, приведите два числа 010 (3,4) и одно число вычета 0300 из авансов по ЕСН -> я Вам скажу 015 (3,4)
22.10.2007, 11:07
>>А почему вы считаете чтогр.3 и гр.4 должны быть равны?
>>А далее еще и графу 4 называете "спецрежимом"?

извините за некоторую сумбурность,
графа 3 и 4 в разделе 2.1 будут равны. Так как в моём случае получается, что если НАЧИСЛЕНО брать из АвансовПоЕСН (налоговый вычет за ОП), тогда и получается, что графа 3 = графе 4 в разделе 2.1.
Возможно, это какой-то частный случай.
Но Бог с ним, меня беспокоит, что как раз так у меня НЕ считается, а сумма начисленно берется из Раздела 2, графы 5 - что меня и волнует.
Ведь в графе 5 раздела 2 у меня цифра 5000, а в АвансахПоЕСН сумма 3200.

В качестве Начислений, что мне брать 5000 или 3200?
22.10.2007, 11:10
Гена
автор, приведите два числа 010 (3,4) и одно число вычета 0300 из авансов по ЕСН -> я Вам скажу 015 (3,4)
Уплата 0 руб. нет уплаты.
avatar
Гена  
22.10.2007, 11:11
автор, приведите два числа 010 (3,4) и одно число вычета 0300 из авансов по ЕСН
avatar
Гена  
22.10.2007, 11:13
3 ... 4
3200 3200
22.10.2007, 11:15
Гена
автор, приведите два числа 010 (3,4) и одно число вычета 0300 из авансов по ЕСН
Уплаты нет. Налоговый вычет из Авансов по ЕСН (стр. 300) = 3200
22.10.2007, 11:20
Блин. А в инспекции эту колонку (3) её контролируют?

На что может повлиять?
Получается, что у меня в прошлых отчетах всегда ошибка была, т.к. сумма начислений бралась из графы 5 раздела 2 расчета ОПС, а не из Авансов По ЕСН.
avatar
Гена  
22.10.2007, 11:27
вобще-то платить надо ОПС...

а программа никак не вытащит данные из ДРУГОГО отчёта, согласитесь...

1С не догма, а руководство к действию (с) Я и В.Ленин
22.10.2007, 11:27
Гаврош
а сумма начисленно берется из Раздела 2, графы 5 - что меня и волнует.
Ведь в графе 5 раздела 2 у меня цифра 5000, а в АвансахПоЕСН сумма 3200.

В качестве Начислений, что мне брать 5000 или 3200?

Почему опять графа 5 а не графа 6 ???
22.10.2007, 11:31
Лесик А.
Почему опять графа 5 а не графа 6 ???
Ну потому что графа 3 в разделе 2.1 называется "ВСЕГО", соответственно и начисление берется из графы 5 раздела 2 "ВСЕГО".
а для 4-й графы, будет уже из 6-й браться.
avatar
Гена  
22.10.2007, 12:35
если не боитесь конфигуратора, то за минуту можем поправить модуль регламентированного отчёта в 1С
22.10.2007, 12:37
Похоже в Инструкции по заполнению Расчета по ОПС неверно указано или не оговорено заполнение графы 3 строк 015 и ниже для совмещенного режима.
Ибо в качестве вычета в ЕСН в строке 0300 берутся данные из Р.2 ОПС по строке 0200 графа 6. А это только по ОСНО!

В графе же 3 строках 010-014 Р.2.1 ОПС указывается сколько всего уплачено при совмещенном режиме,т.е. и ОСНО и ЕНВД.

Отсюда значения в строках 015-019 в графе 3 будут нелепыми - как из начисленного только по ОСНО( взятое из строки 0300 ЕСН) вычтено уплаченное по обоим режимам.
Вот вам программа вероятно ликвидуирует этот недочет ( а возможно и были разъяснения на этот счет) - она берет начислено всего по обоим режимам (из графы 5 Р.2 ОПС) и вычитает что уплачено по обоим режимам.

А в графе 4 в строках 015-019 будет нормальная сумма, указывающая верно ли уплатили в ФБ ЕСН, применив вычет начисленного в ОПС.
Т.е из стр. 0300 ОПС (где начислено только по ОСНО) вычетает уплачено в строгках 010-014 Р2.1 ОПС в гр.4.
22.10.2007, 12:50
Сказанное мною выше соответвует вашему примеру-вопросу:
Гаврош
цифры такие:
авансы ОПС, раздел 2.1, стр.15 графа 3 = 5000
стр.15 графа 4 = 3200
теперь Авансы по ЕСН
раздел 2, стр. 0300 = 3200
====
кажется, что в графе 3 авансов на ОПС должно быть 3200, а не 5000


Вот в графе 3 и используется не 3200, что относится только к ОСНО
а 5000, что относится к общему начислению ОПС.

А если бы вы уплатили взносы, то из них надо было бы выбиртаь только те, что относятся к ОСНО, к этим 3200, или брать всё уплаченное и 5000.
А иначе получается ерунда в графе 3.
avatar
Гена  
22.10.2007, 12:54
не надо ничего домысливать... в Приказе Минфина чётко первым слагаемым идёт вычет 0300-0340 по ЕСН (общий режим) по обеим графам, следовательно при наличии уплаты графа 3 будет не больше (чаще меньше) графы 4
avatar
Гена  
22.10.2007, 12:56
ничего не ерунда... всё чётко для начала расчёта пеней по ЕСН при недоплате ПФР по п.3 ст. 243 НК РФ
22.10.2007, 13:02
Гена, ну так расчет ЕСН идет только в части относящейся к ОСНО.
А ОПС - ко всем выплатам и по ОСНО и по ЕНВД.
Осюда в качестве вычета по ЕСН идет только та часть по ОПС, которая относится к ОСНО. Не так ли?
А если так, то в графе 3 получим из начисленного и примененного в качестве вычета для ОСНО, вычетаем уплаченное всего. И что за величину получим строках 015-019 графы 3?
22.10.2007, 13:03
Лесик, полностью Вас поддержку.
В графе 3 ерунда получается. Скорее всего никаких операций инспекция на основе этой графы не делает.

А вот допустим, если ПФР смотрит на эту колонку, наверняка же они могут слечить АДВ-11 типа и годовую декларацию.
Вот интересно, будут ли они смотреть(анализировать) эту графу?

Гена
если не боитесь конфигуратора, то за минуту можем поправить модуль регламентированного отчёта в 1С
Спасибо, но в 7.7 я уже давно не работаю. Только на 8-ке. Кстати, восьмерка могла бы и данные из другого отчета получать, в данном случае из Авансов по ЕСН, так как там есть функция контрольных соотношений, сразу показывает какие расхождения и какие цифры с чем должны сойтись, тем самым получая данные из разных отчетов.
22.10.2007, 13:16
Гаврош
Лесик, полностью Вас поддержку.
В графе 3 ерунда получается.

Ну так если применять не значение строки 0300 (3200.00) у вас, а из графы 5 раздела 2 (5000.00) у вас), тогда в строках 015-019 будет значение долга по ОПС.

Правда, если учесть, что в Рекомендациях сказано

"Страхователями, применяющими только специальные налоговые режимы и не уплачивающими единый социальный налог, строки 015 - 019 не заполняются.",
то становится не ясным значение графы 3 для строк 015-019 в иных случаях
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **    **  **      **  ********   ******   
 **     **  ***   **  **  **  **     **     **    **  
 **     **  ****  **  **  **  **     **     **        
 *********  ** ** **  **  **  **     **     **   **** 
 **     **  **  ****  **  **  **     **     **    **  
 **     **  **   ***  **  **  **     **     **    **  
 **     **  **    **   ***  ***      **      ******   
Сообщение: