ТатьянаА..., вы пытаетесь провести эти суммы по кассовому методу, тогда как надо по начислению. Проводка будет зависеть от того, как у вас эта переплата была учтена (если была), в какой сумме был учтен соответсвующий расход по налогу. Этой информации я в постах не увидел.
