Задали мне тут вопрос….. Пребываю в затруднении. Может, сообща что-нибудь придумаем.
Исходные данные
Новая организация (создана в летом прошлого года) на УСН 15% (доходы – расходы)
Получен аванс 4млн, взят в доход, поскольку расходов по данному договору нет, то получается, что с этого аванса бюджет поимел 600 тыр
Далее, с 01.01.2007г. организация перешла на ОСН.
С прошлогоднего аванса платим НДС? При этом заносим его (аванс) в декларацию? Вроде как не очень логично…
В июне 2007г. работы по договору завершаются. Соответственно, начисляем НДС на всю сумму по договору. Начисляем налог на прибыль.
И что имеем? Допустим, что вся сумма по договору была 6 лямов и расходов произвели на 5 лямов.
Тогда получается, что сделку обложили дважды. Первый раз на УСН – взяли 600 тыр.
Далее НДС – 180тыр ((6-5)*18%), налог на прибыль 240тыр.
Как вы считаете
1. Надо ли с прошлогоднего аванса в январе платить НДС?
2. Как уйти от двойного налогообложения?
Нельзя ли в январе сдать корректировку по упрощенке, убрав авансы, а-то уж больно накладно выходит.