Правильно я понимаю, что при покупке авиабилетов по безналу, НДС в зачёт сразу при получении акта и с/ф от поставщика билетов, а прибыль уменьшаем после утверждения авансового отчёта?
В 1С-е: "Услуги сторонних организаций" на 50.3, потом вручную Д71 К50,3 выданы п/о, потом "авансовым отчётом" на счёт затрат - 26, 20 и,т,д,?
Компания, которая продаёт нам билеты, даёт акт и счёт-фактуру, в которых написано "авиабилет Спб-..." + сами билеты, в которых написана только стоимость, НДС не выделен..
Мы НДС к вычету предъявляли после утверждения Ав.отчета.
Подотчетник включал в отчет полную стоимость билета и прилагал этот билет.
Официальных разъяснений в поддержку этой позиции не нашли, но аудиторы не возражали.
То же самое с гостиницей. Например, СФ гостиницы от последнего числа месяца. Человек возвращается первого числа. Мы помещали такие СФ в книгу покупок месяца, в котором сдан АО, то есть в следующий. Затраты - тоже.
Жаль, что этот вопрос нигде официально не разбирают, во всяком случае, я не видела. Поэтому тоже были сомнения.
Ну из гостиниц у нас кассовые чеки без НДС.
А вот ещё что-то не могу понять: если в акте от организации, продающей билеты, выделено по строкам: ж/д билет - сумма с ндс, коммуникационный сбор - сумма с ндс, обязательная страховка - сумма без ндс. В билете - сумма, включающая эту страховку ( и написано в том числе страховка) и выделена сумма ндс из стоимости билета. Я в таком случае ввела это двумя актами - с ндс и без ндс, а выдавать под отчёт получается надо билет без суммы страховки, и в авансовом отчёте тоже...Или как тут поступить?
