Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Списание неверно начисленных ОНА

Юлия_2 (9e541)
08.10.2007, 14:12
из за того что программа (1с) приняла постоянные разницы за временные, образовались ОНА которые ежемесячно списывались с 77 на 68.4. по итогу года остатки попали на 84 счет при реформации. В этом году я обнаружила неверное исчисление, сделала проводку на счет НПР. ОНА перестали списываться, но остаток так и продолжает висеть. Что мне сейчас сделать чтоб избавиться от него? Признать всю сумму ОНА путем списания с 77 на 68.4, как и происходило раньше, или же списать на 99 как убыток, и уже начисленную сумму в прошлом году тоже???
Random  
08.10.2007, 15:03
Зависит от того, что там у Вас получилось со сч.68.
У Вас сальдо по 68-му соответствует реальным расчетам с бюджетом или нет?
Юлия_2 (9e541)
08.10.2007, 15:27
Да, соответствует до рубля, на 68.4.1.
Random  
08.10.2007, 15:44
А на 68.4.2 что?
Юлия_2 (9e541)
08.10.2007, 15:54
а там черти что. остаток состоит из сумм текущих доходов/расходов и признаний/погашений текущих уже постоянных разниц, ну и это вот начисленное ОНА.
Random  
08.10.2007, 16:10
На будущее: при правильных начислениях по ПБУ18 по окончании отчетного периода (квартала) на сч.68.4.2 в 1с должен быть ноль (точнее, копейки должны остаться - из-за округлений).
Если на ноль не вышли - значит где-то ошибки.

В Вашем случае надо делать именно проводки по 77 и 68.4.2. Может после этого обнулится
Юлия_2 (9e541)
08.10.2007, 16:26
а как быть с уже погашенными суммами? ведь они попали в убыток по прошлому году в реформации
Random  
08.10.2007, 16:34
У нас начинается "моя твоя не понимает"
Что куда попало?
Составьте таблицу:
Какие проводки надо было сделать
Какие проводки были сделаны.
Исхотя из этого будет видно, какие должны быть исправительные проводки.
avatar 08.10.2007, 18:03
кстати, о каких разницах идет речь? может, она привильно посчитала разницы временными?
Юлия_2 (9e541)
08.10.2007, 23:51
разницы в оценке ОС при вкладе в УК. где то остаток по БУ был больше чем по НУ, по нескольким позициям - наоборот.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  *******         **  **    **  ********  **     ** 
 **     **        **   **  **      **     ***   *** 
 **               **    ****       **     **** **** 
 ********         **     **        **     ** *** ** 
 **     **  **    **     **        **     **     ** 
 **     **  **    **     **        **     **     ** 
  *******    ******      **        **     **     ** 
Сообщение: