Налоги с вознаграждения по договору ВОУ

По договору о возмездном оказании услуг (проведение консультации), где заказчиком выступает ООО, а Исполнителем - физлицо, начислено вознаграждение.
ООО, как налоговый агент, перечисляет в бюджет НДФЛ 13%.
Насолько я помню - в ФСС травматизм не перечисляется по договорам ГПХ. Все ли тут правильно?
А как в пенсионный фонд?
Какие налоги и в какие сроки обязано перечислить ООО при выплате вознаграждения Исполнителю - физлицу по договору ВОУ?

у Вас в вопросе и ГПХ и ВОУ

про ГПХ вроде как понятно, но что такое ВОУ ...

ВОУ - возмездное оказание услуг. В нашем случае - это проведение консультации и тренинга.

Это есть частная разновидность договора ГПХ.
Все налоги как положено при ГПХ: ПФР и ЕСН без части в ФСС.
Травматизм не начисляется.
НДФЛ само собой удерживается

Влияет ли на это тот факт, что ООО на упрощенке 6%-доходы?
И еще один важный момент.
Должен ли физик-исполнитель (тот, кого пригласили по договору вести тренинг), быть индивидуальным предпринимателем? И при каких условиях это обязательно требуется?
Мы как налоговые агенты от его вознаграждения платим 13%. А у него нет никаких обязательств?

"Влияет ли на это тот факт, что ООО на упрощенке 6%-доходы?"

На что влияет? Если на ЕСН, то Да, влияет. Вы его просто не платите. А вот взносы в ПФ платите. Т.е. налоги теже самые, как и для своих штатных работников.

"И еще один важный момент.
Должен ли физик-исполнитель (тот, кого пригласили по договору вести тренинг), быть индивидуальным предпринимателем? И при каких условиях это обязательно требуется?"

Не обязательно. Требуется только для оптимизации налогообложения.

"Мы как налоговые агенты от его вознаграждения платим 13%. А у него нет никаких обязательств?"

По окончанию года сдать 3-НДФЛ.

Влияет ли на это тот факт, что ООО на упрощенке 6%-доходы?

Слава богу, наконец-то вы догадались об этом сказать!

Влияет, но смотря на что: при упрощенке вы не платите ЕСН.

А вот от обязанностей налогового агента (НДФЛ) и страхователя (ПФР) упрощенка не освобождает.

Должен ли физик-исполнитель (тот, кого пригласили по договору вести тренинг), быть индивидуальным предпринимателем?

Не обязательно. Хотя индивидуальная образовательная деятельность считается предпринимательской (закон "Об образовании").

Если он занимается этой деятельностью систематически, то в теории налоговая может привлечь его к ответственности за предпринимательскую деятельность без госрегистрации.

Но это уже его проблемы, вас они никак не касаются.

Мы как налоговые агенты от его вознаграждения платим 13%. А у него нет никаких обязательств?

Вообще-то вы, как налоговые агенты, должны прежде всего удержать у исполнителя НДФЛ - это и есть его налоговое бремя.

P.S. Еще не забудьте на него сведения по НДФЛ и ПФР подать в общем порядке.

Еще не забудьте на него сведения по НДФЛ и ПФР подать в общем порядке

А вот это что и куда надо подавать?

То же и туда же, куда куда и за работников по трудовым договорам. Персонифицированный отчет в ПФ, 2-НДФЛ - в налоговую.

ООО зарегистрировано лишь в этом году и ни о каком персонифицированном отчете еще не знает. Когда это сдается?

Читайте Федеральный закон от 1 апреля 1996 г. N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования"