Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Отпускные приходятся на два месяца, сентябрь – октябрь.

Инга 23 (0d3a0)
28.09.2007, 11:28
Отпускные приходятся на два месяца, сентябрь – октябрь. 10 000 т.р
В бух учете в сентябре проводки: Дт 20 Кт 70 5000 руб за сентябрь Дт 97 Кт 70 5000 руб за октябрь
В бух учете в октябре проводки : Дт 20 Кт 97 5000 руб отпуск. за октябрь
А в налоговом как ? и Вообще как лучше сделать ?
Random  
28.09.2007, 11:30
И в налоговом так же. Что касается самой зарплаты.
С налогами немного запутаннее.
Формально по НК все налоги в расход в сентябре.
Но я вот не заморачиваюсь и делаю так же как в БУ
Инга 23 (0d3a0)
28.09.2007, 11:41
Налоги за отпускные перечислять в сентябре, а признавать налоги тоже в сентябре, или часть в сентябре, а другую часть в октябре?
Random  
28.09.2007, 11:50
Отпускные попадают в базу по налогам за сентябрь в полном объеме. Соответственно в аварсовые расчеты за 9 месяцев.
Но проводки по ним в БУ аналогичные проводкам по начислению зарплаты:
Д20-К69 сентябрьская часть
Д97-К69 октябрьская часть
Инга 23 (0d3a0)
28.09.2007, 12:10
Я сначала сделала так: в расчетной ведомости за сентябрь поставила часть отпускных за сентябрь, начислила налоги за сентябрь, и перечислила отпускные. А октябрьскую часть начислю в расчетной ведомости в октябре от 01.10.2007г. Это будет ошибкой?
Random  
28.09.2007, 12:24
Да, это будет занижением налоговой базы по ЕСН и ПФР в сентябре.
Отпускные Вы ОБЯЗАНЫ выплатить за 3 дня до отпуска, т.е. в сентябре, в полном объеме.
Значит, должны их начислить в полном объеме.

А вообще нажмите кнопку Искать, тема обсуждалась 1000 раз.
avatar
Гена  
28.09.2007, 12:24
Инга 23 (0d3a0)
28.09.2007, 15:25
Правильно ли я это сделала, подскажите пожалуйста.!!!! Сделала расчетную ведомость на сентябрь на сумму 5 т.р. и + еще бухгалтерскую справку на отпуск в октябре датой сентября (проводки Дт 97 Кт 70,69 ) . Перечислила отпускные в сентябре, как положено. Налоги: Ндфл в сентябре, ПФР – в октябре до 15.10.07. А в налоговом учете как? Только сентябрьскую часть в сентябре, ?
Random  
28.09.2007, 15:38
Отпускные можно было смело включать в расчетную ведомость.
Или Вы имеете в виду прогу АдынЭс?

Про НУ я Вам уже написал.
Сами отпускные - так же как в БУ (т.е. с РБП)
Налоги - по НК можно сразу.
Но если не хотите заморачиваться в разницами - можете как в БУ
Инга 23 (0d3a0)
29.09.2007, 09:04
получается так, налоги все ЕСН,ПФ списываются в сентябре и в (расчетах) отчетах за 9 месяцев. А в налоге на прибыль списываются отпускные за сентябрь и налоги (ЕСН,и ПФ). Получается, что разница только в отпускных за октябрь. Так правильно или нет??????
Random  
29.09.2007, 09:35
Инга, я не понимаю, что Вам непонятно. Что Вы имеете в виду "налоги списываются"?
Еще раз.
БУ
Д20-К70 отпуск за сентябрь
Д97-К70 отпуск за октябрь
Д20-К69 налоги с сентябрьской части
Д97-К69 налоги с октябрьской части

Т.е. все налоги начислены в сентябре.
На расходы отнесены в 2 приема.

В НУ сами отпускные точно также - часть относится в расходы сентября, часть - в октябре.
Налоги можно сразу.
Если не хотите чтобы были разницы между БУ и НУ - можно так же как в БУ (занижения налоговой базы нет, налоговый период один, цена вопроса небольшая).
Все.
Если еще что-то непонятно - воспользуйтесь поиском или зайдите в раздел статьи.
бай!
Инга 23 (0d3a0)
29.09.2007, 10:29
RANDOM
Спасибо. мне пришел вчера главбух (журнал) и там как раз рассматривается этот вопрос.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **      **  ********  **    **   ******  
 **     **  **  **  **  **        ***   **  **    ** 
 **     **  **  **  **  **        ****  **  **       
 *********  **  **  **  ******    ** ** **  **       
 **     **  **  **  **  **        **  ****  **       
 **     **  **  **  **  **        **   ***  **    ** 
 **     **   ***  ***   ********  **    **   ******  
Сообщение: