У нас возмещение расходов по оплате найма жилья, при нахождении работника в командировке, производится по фактическим расходам, но не более: в Москве 3500 руб. за ночь.
Работник жил в гостинице, в которой стоимость проживания за ночь составила 3800 руб., в т.ч.НДС 579,66 руб.
Работнику я возмещаю только 3500 руб.
А что делать с НДС? Т.к. счет составлен не по форме 3Г, я НДС должна отнести на 91. А в каком размере? Я же не должна сама выделять его из суммы, которую возмещаем. Или должна?
Пожалуйста, помогите разобраться.
Согласно п.7 ст.171 НК РФ в случае, если в соответствии с главой 25 НК РФ расходы принимаются для целей налогообложения по нормативам, суммы налога по таким расходам подлежат вычету в размере, соответствующем указанным нормам.