Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Расходы есть реализации нет

Магистраль (64116)
25.09.2007, 20:52
Зарегистрировались в конце сентября. Понесли расходы на програмное обеспечение. Оплатили. Реализации и Финансово-хоз.деятельности нет. Расходы зависли на сч.97 и "входной НДС", что делать
1. с НДС
2. с налогом на прибыль
Сдавать убытки не хочется.
avatar
Гена  
26.09.2007, 09:29
НДС пока не принимайте к вычету
расходы по ПО с 97-го в сентябре - на убыток
26.09.2007, 09:31
Вполне объективные причины для "убытка".

НДС можно принять и в следующем периоде (налоговики настаивают, что вычет из нуля невозможен), а дату списания программу в расходы можно установить на основании приказа (начать использовать ПО с 1/01 по ... ).

Удачи !
www.academ.ru
Shmel  
26.09.2007, 11:55
В ст.171 НК есть ИСЧЕРПЫВАЮЩИЙ перечень условий для вычета НДС, что подтверждается Постановлением Президиума ВАС РФ от 03.05.2006
N 14996/05. В Постановлении указано, что "нормами главы 21 Кодекса не установлена зависимость вычетов налога по приобретенным товарам (работам, услугам) от фактического исчисления налога по конкретным операциям, для осуществления которых приобретены данные товары (работы, услуги). Реализация товаров (работ, услуг) по конкретным операциям в том же налоговом периоде не является в силу закона условием применения налоговых вычетов".

Аудит, хотелось бы услышать НА КАКИХ ОСНОВАНИЯХ

НДС можно принять и в следующем периоде
26.09.2007, 13:59
Гена
НДС пока не принимайте к вычету
расходы по ПО с 97-го в сентябре - на убыток

Действительно, на практике встречаются подобные случаи, даже в очень хорошо извествных и крупных компаниях. Некоторые принимают решение исходя из Постановления Президиума ВАС РФ, а некоторые пока у них нет операций, подлежащих обложению НДС, они копят этот НДС, а затем принимают к вычету, когда возникают операции, подлежащие обложению НДС. Здесь все будет зависеть от принятой Вами учетной политики. А то что и сейчас налоговые органы привязываются к таким ситуациям при наличии Постановления Президиума ВАС РФ, это факт.
Shmel  
26.09.2007, 15:19
audit-eskoni
Здесь все будет зависеть от принятой Вами учетной политики.
Вот это здорово! Наплевать на НК, на ВАС, как пропишем, так и работать будем. Жаль только, что не вам отбиваться придется.
avatar
Гена  
26.09.2007, 15:25
проще продать самой себе ластик, повесить свой скромный портрет в золотой рамочке в приёмной - "НАШ ПЕРВЫЙ ПОКУПАТЕЛЬ" и спокойно брать к зачёту НДС
26.09.2007, 15:36
Shmel
audit-eskoni
Здесь все будет зависеть от принятой Вами учетной политики.
Вот это здорово! Наплевать на НК, на ВАС, как пропишем, так и работать будем. Жаль только, что не вам отбиваться придется.

Так имелось в виду либо принимать в расчет Президиум ВАС или нет. В НК РФ ничего не говорится о том, что нельзя принимать к вычету без доходов. В ст.172 НК РФ четко определены условия. Но органам этого мало. ЛУчше ждать тогда организации на мой взгляд когда будут доходы. Но невсе это делают. И принимают решение самостоятельно плевать им на НК РФ, либо на Президиум ВАС РФ.
Random  
26.09.2007, 16:02
Гена
проще продать самой себе ластик, повесить свой скромный портрет в золотой рамочке в приёмной - "НАШ ПЕРВЫЙ ПОКУПАТЕЛЬ" и спокойно брать к зачёту НДС
Опосля камеральной проверки.
Поскольку НДС будет к возмещению.
avatar
Гена  
26.09.2007, 16:04
а пусть камералят... в начале деятельности мало с-ф смайлик
Random  
26.09.2007, 16:20
Не фсякий дир поймет, когда деятельность начинается с проверкибаг
Но пусть сами решают
avatar
Гена  
26.09.2007, 16:33
эх, Рэнди... ни хрена Вы не сечёте в политике...

здесь выигрыш во всём:
1. если придерутся к запятой в с-ф - всегда останется время без суеты обменять с-ф
2. камералка покажет шефу, что ГБ не зря хлеб ест, а УМЕЛО отбивает "наезд"... надо только потную спину ему показать... глядишь, в подсознании и ляжет мысль о неизбежности прибавки з/п
Random  
26.09.2007, 16:58

эх, Рэнди... ни хрена Вы не сечёте в политике...
Гена, я врожденно аполитиченвставило!
Shmel  
27.09.2007, 10:25
audit-eskoni
Shmel
audit-eskoni
Здесь все будет зависеть от принятой Вами учетной политики.
Вот это здорово! Наплевать на НК, на ВАС, как пропишем, так и работать будем. Жаль только, что не вам отбиваться придется.

Так имелось в виду либо принимать в расчет Президиум ВАС или нет. В НК РФ ничего не говорится о том, что нельзя принимать к вычету без доходов. В ст.172 НК РФ четко определены условия. Но органам этого мало. ЛУчше ждать тогда организации на мой взгляд когда будут доходы. Но невсе это делают. И принимают решение самостоятельно плевать им на НК РФ, либо на Президиум ВАС РФ.
Из серии "хвост виляет собакой"

Когда будут доходы, ПРАВО на возмещение уже утрачено. И если налоговики снимут такое возмещение, то будут АБСОЛЮТНО правы.
27.09.2007, 11:27
Shmel
Когда будут доходы, ПРАВО на возмещение уже утрачено. И если налоговики снимут такое возмещение, то будут АБСОЛЮТНО правы.

Кто сказал, что нельзя принимать к вычету НДС в более поздних периодах, например в августе, если счет-фактура у Вас с датой марта. Есть судебная практика по этому поводу уже как года 3. С этим налоговики согласились. При этом они говорят, что такое право действует в течение трех лет (срока давности). Здесь я уже об этом писал. Спросите у Ваших верных коллег, у Куллера Веста например. Он для Вас найдет практику и покажет. Тогда и про хвост с собачками можете судьям вместе с Дмитрием рассказывать.
Shmel  
27.09.2007, 11:47
Существующая судебная практика говорит о применении вычета по сч/ф, полученом в более позднем периоде, а не о произвольном манипулировании вычетами - когда захочу, тогда и предъявлю))
А в остальном -говорят, валерьянка помогает, попробуйте))
27.09.2007, 12:23
Надо учитывать то, что камералку проводят одни господа, а выездную проверку будут проводить другие. Камеральщики, чтобы выполнить свои установки, наобещают золотые горы, а выездники потом будут плечами пожимать.
27.09.2007, 13:59
Shmel
А в остальном -говорят, валерьянка помогает, попробуйте))

Меня она не берет. Вам помогает может быть. Посоветуйте что-нибудь еще, на что способна Ваша фантазия.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  **         *******   ********   ******** 
 **   **   **        **     **  **     **     **    
 **  **    **        **         **     **     **    
 *****     **        ********   **     **     **    
 **  **    **        **     **  **     **     **    
 **   **   **        **     **  **     **     **    
 **    **  ********   *******   ********      **    
Сообщение: