Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Прибыль прошлых лет

Olga_k (4135e)
21.09.2007, 15:05
В прошлом году включили в затраты экономически не обоснованные расходы,занизили прибыль.
Какими проводками отразить в бухучете?
Кт 91-1, а вот Дт-?
avatar
Гена  
21.09.2007, 15:14
ПБУ 18/02 ведёте?
avatar 21.09.2007, 16:08
сильно сомневаюсь, что в бу у вас были "экономически необоснованные затраты". видимо, это у вас налоговые дела. опишите подробней
Olga_k (4135e)
21.09.2007, 16:18
Это не у меня, но я тоже заинтересовалась.
В 2006 году проводили независимую оценку имущества. Стоимость услуги 62000 руб. Оценка нужна была для того, чтобы выступить поручителем другой организации при получении займа. Бух отнес на расходы (ОСНО и ЕНВД в пропорции). Теперь засомневался и решил окатить все в зад.
Olga_k (4135e)
21.09.2007, 16:51
ПБУ 18/02 не применяют
Random  
21.09.2007, 17:27
В БУ это расход.
Даже если "экономически необоснованный" - все равно расход.
Он может быть связан с основной (текущей) деятельностью, а может быть не связан, но расходом быть не перестал.
Разница только типа вместо счета 26 счет 91 (если например было на 26-м). Поскольку в прошлом году - уже править нечего.
Поэтому в БУ будет единственная проводка
Д99-К68 доначислен налог на прибыль по уточненной декларации.
21.09.2007, 18:50
Random
Поэтому в БУ будет единственная проводка
Д99-К68 доначислен налог на прибыль по уточненной декларации.

Да но только в БУ данная проводка будет в этом году на дату обнаружения ошибки согласно п.11 Указаний по составлению отчетности, утвержденных приказом Минфина России от 22.07.2003 № 67н. А для целей налогообложения прибыли Вы подаете уточненку за тот период, в котором была допущена ошибка согласно ст.ст.54 и 81 НК РФ.
Olga_k (4135e)
22.09.2007, 17:46
Спасибо!!!
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **        ********         **  **    ** 
 **     **  **        **     **        **   **  **  
 **     **  **        **     **        **    ****   
 *********  **        ********         **     **    
 **     **  **        **     **  **    **     **    
 **     **  **        **     **  **    **     **    
 **     **  ********  ********    ******      **    
Сообщение: