Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Расходы прошлых лет

Катюня (2b5e4)
19.09.2007, 14:40
Добрый день. Проверьте пожалуйста - правильно ли я делаю:

1 год назад оплачивали поставщику услуг 1180 руб. Документы получили только сегодня.

Делаю в проге : АКТ - Д 91.2 К 60.1 - 1000 руб
Сч/ф - Д 19.3 К 60.1. - 180 руб.

А вот как в программе 1С правильно оприходовать поздно пришедшие доки, если оплата поставщику проходила когда НДС был по оплате? Ведь нужно чтобы сч. 19.3 был по кредиту? ( так как он уже возмещён)
Катюня (cf54e)
20.09.2007, 09:29
Неужели никто с такой ситуацией не сталкивался?
20.09.2007, 09:58
У вас на начало 2007 года сальдо Д60.2 Поставщик = 1180 руб.

Допустим услуги были оказаны в декабре 2006 года.
Допустим документы получены в июле 2007 года (дата документов - декабрь 2006).

В июле 2007 года делаете проводки
Д91.2 К60.1 = 1000 руб.
Д19.3 К60.1 = 180 руб.
Д60.1 К60.2 = 1180 руб.
Д68.2 К19.3 = 180 руб.(помечаете доплист за декабрь 2006 года)
Подаёте уточненную декларацию по прибыли за 2006 год
и уточненную декларацию по НДС за декабрь 2006 года.
Если сумма незначительная, то можно не заморачиваться с уточненками, а провести услуги, не учитывая для налогобложения.
Random  
20.09.2007, 11:32

Д68.2 К19.3 = 180 руб.(помечаете доплист за декабрь 2006 года)
Подаёте уточненную декларацию по прибыли за 2006 год
и уточненную декларацию по НДС за декабрь 2006 года.
Насчет прибыли - уточненка однозначно.
А вот с НДС - сомнительно.
Если есть доказательство, что сф получен в июле - и вычет безопаснее в июле.
Новая моде у налорков - придираться к тому, что ТРУ не были приняты к учету.
Катюня (cf54e)
20.09.2007, 12:40
По поводу НДС- подтверждение есть - есть конверт в котором пришли доки. А по поводу прибыли.... блин, я сейчас сверку делаю с организациями предоставляющими услуги нашей компании - набирается тысяч по 10.... это если в течении 3-х месяцев потихоньку списывать жаль а то и дольше. А если оприходовать а прибыль не уменьшать на эти суммы?
Random  
20.09.2007, 12:59
Ну ежли Ваше руководство согласно потерять налог - в налогоой к Вам претензий точно не будет.

ЗЫ У меня дир бы удавился
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **         ********   **    **  ********  **     ** 
 **    **   **     **   **  **   **        ***   *** 
 **    **   **     **    ****    **        **** **** 
 **    **   **     **     **     ******    ** *** ** 
 *********  **     **     **     **        **     ** 
       **   **     **     **     **        **     ** 
       **   ********      **     **        **     ** 
Сообщение: